清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案

時間：2025-01-23 15:39:47 銀鳳方案我要投稿

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清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案（精選10篇）

　　工作方案是對將要開展的工作所做的計(jì)劃。當(dāng)計(jì)劃開展某項(xiàng)工作時，我們就要為領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)備幾份工作方案以供參考，寫工作方案需要注意哪些問題呢？下面是小編幫大家整理的清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案，希望能夠幫助到大家。

清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案（精選10篇）

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 1

　　一、工作目標(biāo)

　　全面摸清企業(yè)“家底”，真實(shí)、完整地反映企業(yè)規(guī)模、結(jié)構(gòu)管理情況和財(cái)務(wù)狀況；清查核實(shí)公司資產(chǎn)的真實(shí)情況。通過此次清產(chǎn)核資工作，建立規(guī)范的公司管理體制，建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理程序，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。

　　二、清產(chǎn)核資對象及范圍

　　公司及所有子公司。范圍是上述單位的.固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)及無形資產(chǎn)等，公司的負(fù)債、利潤、所有者權(quán)益及經(jīng)營狀況。

　　申報(bào)內(nèi)容包括：清產(chǎn)核資報(bào)告，會計(jì)報(bào)表、清產(chǎn)核資申報(bào)表。

　　三、工作安排

　　（一）公司本次清產(chǎn)核資工作由牽頭。

　�。ǘ┴�(cái)務(wù)主導(dǎo)，指定專人對接，做好匯總工作。各中心安排專人配合財(cái)務(wù)管理中心完成。

　�。ㄈ┴�(cái)務(wù)管理中心根據(jù)《清產(chǎn)核資申報(bào)表》的內(nèi)容，按照各公司、分類清理出資產(chǎn)清單，由各公司財(cái)務(wù)人員主導(dǎo)據(jù)實(shí)進(jìn)行填報(bào)。按照先易后難的方式進(jìn)行填報(bào)，公司業(yè)務(wù)不涉及的表格不用填報(bào)。各公司《會計(jì)報(bào)表》由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一填報(bào)。

　　（四）在填報(bào)過程中發(fā)現(xiàn)有不清楚、有疑問的及時反饋到總公司財(cái)務(wù)管理中心，經(jīng)匯總后與水投公司資產(chǎn)管理部溝通后統(tǒng)一回復(fù)。

　　四、工作要求

　�。ㄒ唬┍敬吻瀹a(chǎn)核資申報(bào)工作是重要的工作，請各中心、各分子公司要認(rèn)真對待，保證按要求、按質(zhì)按量完成。

　�。ǘ┳庸镜馁Y產(chǎn)清查工作由各子公司總經(jīng)理負(fù)總責(zé)，每個公司要指派專人員參與此次工作，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員和資產(chǎn)清查人員。各公司于日前將資產(chǎn)清理人員名單及聯(lián)系方式上報(bào)到總公司財(cái)務(wù)管理中心。

　�。ㄈ┐舜钨Y產(chǎn)清查工作必須全方位清查，不留死角，查清有效資產(chǎn)，弄清權(quán)利歸屬，做到賬賬相符、賬表相符、賬證相符、賬實(shí)相符。

　　（三）此次公司清產(chǎn)核資時點(diǎn)為年月日。希望各子公司在月日前，將清產(chǎn)核資報(bào)告，會計(jì)報(bào)表、清產(chǎn)核資申報(bào)表上交總公司財(cái)務(wù)管理中心。

　�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)管理中心匯總后按時間要求報(bào) 公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 2

　　一、盤點(diǎn)目的：

　　1.查明各類物品、材料、呆滯物料的準(zhǔn)確數(shù)量，為以后呆滯物料的處理做準(zhǔn)備。

　　2.核對現(xiàn)有庫存與賬面數(shù)是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準(zhǔn)確性。

　　3.為下期的銷售計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃提供依據(jù)。

　　4.最低庫存量與最高庫存量的'把握。

　　5.各環(huán)節(jié)不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。

　　6.確定各類資產(chǎn)設(shè)備的真實(shí)價值，以利于成本的核算。

　　二、盤點(diǎn)時間：

　　20xx年xx月xx日初盤、抽盤同時進(jìn)行。

　　20xx年xx月xx日供應(yīng)部整理盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理。

　　三、盤點(diǎn)內(nèi)容：

　　完成整個倉儲（低值易耗品、工具、配件、原輔材料、產(chǎn)成品、）、固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備）的實(shí)物盤存。

　　四、盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人：

　　五、盤點(diǎn)小組成員：

　　六、盤點(diǎn)注意事項(xiàng)

　　1、各主盤人員自行負(fù)責(zé)對組員的工作分配與安排，并對盤點(diǎn)結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　2、所有參與盤點(diǎn)人員必須以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度對待本次盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與實(shí)際不符，主盤人與組員共同負(fù)責(zé)進(jìn)行第二次盤點(diǎn)。

　　3、對于有爭議的盤點(diǎn)項(xiàng)目或區(qū)由組長負(fù)責(zé)裁決，對所有盤點(diǎn)項(xiàng)目力爭不留死角，減少漏盤和重盤的可能。

　　4、盤點(diǎn)表一式二份，盤點(diǎn)完之后，由主盤人和組員簽字，一份交給財(cái)務(wù)，一份交供應(yīng)部。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 3

　　為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，準(zhǔn)確掌握固定資產(chǎn)狀況，經(jīng)研究決定在省公司總部范圍內(nèi)開展固定資產(chǎn)清查登記工作。具體實(shí)施方案如下：

　　一、固定資產(chǎn)清查工作的目標(biāo)

　　(一)核實(shí)固定資產(chǎn)、查清家底，做到賬物相符，為實(shí)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控奠定基礎(chǔ)。

　　(二)進(jìn)一步建立健全固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。

　　二、固定資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　　為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證此次固定資產(chǎn)清查工作高效有序地完成，成立固定資產(chǎn)清查工作小組。

　　(一)固定資產(chǎn)清查工作小組

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　職責(zé)：

　　1、負(fù)責(zé)組織開展省公司總部固定資產(chǎn)清查工作。

　　2、匯總省公司總部固定資產(chǎn)清查工作情況，研究解決清查過程中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題。

　　三、固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日、期限和范圍

　　(一)固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日：20xx年7月31日。

　　(二)固定資產(chǎn)清查期限：自20xx年8月19日起至20xx年10月18日止。

　　(三)清查范圍：省公司總部所有固定資產(chǎn)，包括運(yùn)輸設(shè)備、辦公文秘設(shè)備、施工設(shè)備、機(jī)房設(shè)備等，不論購置時間先后，不管資金來源渠道、資產(chǎn)分布、計(jì)提折舊與否，均列入此次清查范圍。

　　四、固定資產(chǎn)清查工作的步驟和任務(wù)

　　第一階段：前期準(zhǔn)備階段(20xx年8月19日至8月23日)主要任務(wù)：

　　1、成立固定資產(chǎn)清查工作小組。

　　2、整理、編制固定資產(chǎn)清查相關(guān)資料及表格。

　　第二階段：清查階段(20xx年8月26日至9月29日)主要任務(wù)：

　　1、對省公司總部的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，將固定資產(chǎn)臺賬與實(shí)物核對。

　　2、填制《固定資產(chǎn)清查登記表》，完善省公司總部固定資產(chǎn)臺帳。

　　3、對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總，提出相應(yīng)的`改進(jìn)建議，報(bào)公司固定資產(chǎn)清查小組。

　　4、撰寫固定資產(chǎn)清查報(bào)告。

　　第三階段：總結(jié)完善階段(20xx年10月07日至10月18日)主要任務(wù)：

　　根據(jù)資產(chǎn)清查情況及省公司要求，建立固定資產(chǎn)長效管理機(jī)制。

　　五、固定資產(chǎn)清查工作的要求

　　(一)為認(rèn)真做好這次固定資產(chǎn)清查登記工作，各部門要高度重視，積極配合。各部門(中心)負(fù)責(zé)人為本部門此次清查工作的第一責(zé)任人，并指定專人具體負(fù)責(zé);請各部門(中心)于20xx年8月21日前將具體負(fù)責(zé)人員名單報(bào)于綜合部。

　　(二)在清查登記過程中，應(yīng)做到全面、徹底、不留死角、不虛、不重、不漏、賬實(shí)相符，切實(shí)摸清"家底"，保證清產(chǎn)核資結(jié)果真實(shí)可靠。

　　(三)對清查出的各類資產(chǎn)問題和損失，應(yīng)認(rèn)真清理、分類，查明原因，根據(jù)部門的實(shí)際情況，依據(jù)公司有關(guān)政策和財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真研究并提出處理意見：

　　1、盤盈及盤虧的固定資產(chǎn)均應(yīng)如實(shí)進(jìn)行登記，詳細(xì)說明原因并簽字蓋章。

　　2、毀損報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)提供：部門(中心)內(nèi)部鑒定證明;不可抗力原因(自然災(zāi)害、意外事故)造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)有相關(guān)部門出具的說明;固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件;涉及索賠的，應(yīng)有理賠情況說明。

　　3、被盜的應(yīng)提供：向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料;公司內(nèi)部核批文件;涉及索賠的，需理賠情況說明。

　　(四)此次清查要求公司總部所屬的固定資產(chǎn)能落實(shí)到使用者本人的一定要落實(shí)到使用者本人，對于共用的資產(chǎn)要求部門負(fù)責(zé)人指定專人進(jìn)行管理。

　　(五)省公司綜合部及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部全面負(fù)責(zé)此次清查工作，其他各部門進(jìn)行相關(guān)配合。

　　(六)通過本次固定資產(chǎn)清查登記工作，準(zhǔn)確掌握省公司總部各項(xiàng)固定資產(chǎn)的真實(shí)狀況，有針對性的采取切實(shí)可行的整改措施，各部門(中心)須指定專項(xiàng)固定資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)所屬部室固定資產(chǎn)日常管理工作，對本部門(中心)固定資產(chǎn)的變動及時向固定資產(chǎn)管理部門提出申請，形成和完善固定資產(chǎn)的長效管理機(jī)制。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 4

　　一、資產(chǎn)清查目標(biāo)

　　通過開展資產(chǎn)清查工作，搞清我校資產(chǎn)的真實(shí)情況，全面摸清家底。建立我校資產(chǎn)管理有效的運(yùn)行機(jī)制，使學(xué)校的資產(chǎn)管理清晰，責(zé)任明確。

　　二、資產(chǎn)清查范圍

　　凡單價在500元以上的設(shè)備、軟件等資產(chǎn);或單價在100元以上，500元以下可使用一年以上的設(shè)備、家俱、圖書資料等均在本次清查范圍內(nèi)。

　　三、資產(chǎn)清查工作原則和方法

　　(一)資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則進(jìn)行。此次資產(chǎn)清查工作由我校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)并組織。

　　(二)各單位在學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下開展資產(chǎn)清查工作，并嚴(yán)格按照學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定的工作程序,做好自查工作。在各單位自查的基礎(chǔ)上,學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組選派工作組對各單位自查情況進(jìn)行復(fù)查、統(tǒng)計(jì)。

　　四、資產(chǎn)清查實(shí)施階段具體步驟

　　(一)自查

　　各系部、處室根據(jù)自身現(xiàn)有狀況按照學(xué)校發(fā)給各單位的資產(chǎn)申報(bào)表格式進(jìn)行自查登記，不留死角。如有報(bào)廢經(jīng)審批填報(bào)廢表。

　　(二)核查

　　各單位務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)(時間進(jìn)度見《關(guān)于開展學(xué)校資產(chǎn)清查的通知》)將自查情況經(jīng)本部門資產(chǎn)清查小組組長、成員簽字，加蓋單位公章后送交學(xué)校后勤管理處。學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組成校資產(chǎn)清查組，派專人對各單位自查情況進(jìn)行核查，核查不合格的部門要及時整改。

　　(三)整改

　　(1)根據(jù)我校歷史原因和現(xiàn)有資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，各職能部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任制，建立、健全資產(chǎn)管理檔案。

　　(2)對在本次資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)和暴露以及歷史遺留問題，學(xué)校將依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)制定整改措施，并認(rèn)真進(jìn)行整改。

　　五、資產(chǎn)清查工作要求

　　1、端正態(tài)度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

　　各部門要切實(shí)落實(shí)我校資產(chǎn)清查工作方案，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé)，認(rèn)真組織清查、匯總工作。各部門要密切配合，通力合作。

　　2、認(rèn)真清查，真實(shí)、完整地反映資產(chǎn)的使用、管理狀況

　　對全校占有和使用的資產(chǎn)進(jìn)行清查，真實(shí)、完整地反映出我校資產(chǎn)現(xiàn)狀，賬賬相對，賬實(shí)相對，確保賬物相符。

　　3、完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化資產(chǎn)管理

　　各職能部門要加強(qiáng)內(nèi)部管理，分工明確，責(zé)任到人。

　　4、嚴(yán)肅工作要求

　　各職能部門在資產(chǎn)清查工作中，應(yīng)本著客觀、務(wù)實(shí)的`態(tài)度，如實(shí)反映存在的問題，真實(shí)、完整的做好資產(chǎn)清查工作。

　　六、資產(chǎn)清查工作的組織機(jī)構(gòu)

　　為保證資產(chǎn)清查工作的順利開展，我校成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 5

　　根據(jù)全市農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源（以下簡稱“三資”）集中交易示范點(diǎn)建設(shè)工作會議精神，按照農(nóng)業(yè)部、財(cái)政部鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資辦法、XX鄉(xiāng)關(guān)于印發(fā)關(guān)于建立XX鄉(xiāng)農(nóng)村集體資產(chǎn)資源集中交易示范點(diǎn)方案的通知文件要求，特制定此方案。

　　一、工作目標(biāo)

　　1．全面摸清村級農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”的存量、結(jié)構(gòu)、分布情況；

　　2．明晰資產(chǎn)所有權(quán)；

　　3．建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、經(jīng)營高效、管理民主、監(jiān)督到位的農(nóng)村集體資產(chǎn)管理體制；

　　4．推進(jìn)村級集體經(jīng)濟(jì)組織公共資產(chǎn)資源交易平臺建設(shè)。

　　二、工作內(nèi)容

　　1．全面核實(shí)資金、資產(chǎn)、資源。摸清村級集體資產(chǎn)的存量、結(jié)構(gòu)、分布情況，掌握村級集體經(jīng)濟(jì)組織資金來源渠道。

　　2．全面核實(shí)村級組織長短期負(fù)債情況，落實(shí)化解村級債務(wù)責(zé)任。

　　3．維護(hù)村級集體經(jīng)濟(jì)組織權(quán)益。

　　4．清查核實(shí)以會計(jì)賬面價值為基礎(chǔ)，先賬內(nèi)、后賬外，逐項(xiàng)進(jìn)行清查核實(shí)，最終達(dá)到賬實(shí)、賬款、賬賬相符。

　　5．明晰產(chǎn)權(quán)歸屬。在清核資產(chǎn)過程中，凡產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰的，要依據(jù)國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策，理順產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，維護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織的合法權(quán)益。

　　6．產(chǎn)權(quán)備案登記。村集體經(jīng)濟(jì)組織對其集體占有的資產(chǎn)，一律到鄉(xiāng)經(jīng)管站進(jìn)行產(chǎn)權(quán)備案登記。

　　7．建立健全規(guī)章制度。針對清產(chǎn)核資工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合全面推進(jìn)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)和加強(qiáng)農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源“三資”管理工作要求，建立健全有關(guān)規(guī)章制度。

　　三、工作步驟

　　(一)準(zhǔn)備階段

　　1．建立班子。成立由XXX任組長XXX任副組長XXX為成員的XX鄉(xiāng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由XXX兼任辦公室主任。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鄉(xiāng)政務(wù)中心。清產(chǎn)核資工作實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)包片、干部聯(lián)村、經(jīng)管站、財(cái)政所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。各村相應(yīng)成立村級清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組，由村支部書記牽頭，村主任負(fù)總責(zé)，村級報(bào)賬員、民主理財(cái)小組、村民小組長（或村民代表）等配合并參與村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作。

　　2．制定方案。鄉(xiāng)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)工作要求，結(jié)合自身實(shí)際，制定農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案，明確

　　清產(chǎn)核資工作的目標(biāo)任務(wù)、清查內(nèi)容、清查重點(diǎn)、清查方法、時間安排以及人員分工等，村級清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組要按鄉(xiāng)工作方案組織實(shí)施。

　　3．組織培訓(xùn)。以經(jīng)管站牽頭，組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

　　(二)實(shí)施階段

　　1．清查賬面資產(chǎn)。清查資金、資產(chǎn)、資源賬目，填寫?農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)資源清查表?及其附表，同時梳理資產(chǎn)協(xié)議、合同、債權(quán)債務(wù)等相關(guān)書面材料。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)資源清查表?應(yīng)由清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組成員簽字、村集體經(jīng)濟(jì)組織蓋章確認(rèn)。

　　2．核實(shí)賬外資產(chǎn)。對賬外實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)并計(jì)入?農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)資源清查表?及其附表。

　　3．形成報(bào)表。根據(jù)?農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)資源清查表?及其附表記載情況，分別形成村級集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資報(bào)表。

　　4．公示結(jié)果。清查結(jié)果經(jīng)支村兩委初審核定后，將清產(chǎn)核資工作報(bào)告和清查核實(shí)結(jié)果報(bào)鄉(xiāng)清產(chǎn)核資工作指導(dǎo)小組審查，審查通過后，以財(cái)務(wù)公開欄等方式進(jìn)行公示。

　　5．確認(rèn)備案。清產(chǎn)核資工作報(bào)告及清查核實(shí)結(jié)果，經(jīng)公示無異議后，召開支村兩委和黨員組長、村民代表會議，確認(rèn)清查核實(shí)結(jié)果，形成清產(chǎn)核資工作決議，并向鄉(xiāng)經(jīng)管站備案登記。

　　(三)總結(jié)階段

　　各村應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)審核匯總和清產(chǎn)核資工作總結(jié)，形成本村開展村組集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作報(bào)告，調(diào)整村級組織資產(chǎn)清查后的會計(jì)報(bào)表，做好清產(chǎn)核資檔案資料的整理歸檔工作。清產(chǎn)核資工作報(bào)告以及審核后的'集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資報(bào)表，于2011年9月20日前報(bào)經(jīng)管站。

　　四、工作要求

　　(一)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。開展集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作是推進(jìn)村級集體經(jīng)濟(jì)組織規(guī)范化管理和農(nóng)村集體“三資”集中交易示范點(diǎn)建設(shè)的基礎(chǔ)性工作，對于加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)管理、保護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織及其成員合法權(quán)益、深化農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革具有重要的意義。相關(guān)單位要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，確保工作質(zhì)量，防止走過場和弄虛作假現(xiàn)象發(fā)生。

　　(二)明確部門職責(zé)。區(qū)農(nóng)經(jīng)辦負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)，鄉(xiāng)經(jīng)管站具體負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資工作的業(yè)務(wù)操作，村、居委會集體經(jīng)濟(jì)組織是清產(chǎn)核資工作的責(zé)任主體，應(yīng)全程配合，承擔(dān)信息、溝通、協(xié)調(diào)、條件等具體清產(chǎn)核資工作。村民主理財(cái)小組應(yīng)積極參與，加強(qiáng)民主監(jiān)督。

　　(三)加強(qiáng)檢查督促。鄉(xiāng)紀(jì)委辦公室將加強(qiáng)工作指導(dǎo)和檢查督促，強(qiáng)化清查核實(shí)結(jié)果，幫助解決工作中的實(shí)際問題。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 6

　　一、工作目的

　　通過全面清理企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)和經(jīng)營狀況，核準(zhǔn)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為區(qū)國有（城鎮(zhèn)集體）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃的編制，財(cái)務(wù)預(yù)算管理，區(qū)屬企業(yè)經(jīng)營者考核評價等工作提供依據(jù)。

　　二、組織領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)構(gòu)

　　XX區(qū)清產(chǎn)核資辦公室（以下簡稱區(qū)清產(chǎn)辦）與XX區(qū)國有（集體）資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱區(qū)國資委）共同組織開展本區(qū)國有（城鎮(zhèn)集體）企業(yè)清產(chǎn)核資工作。區(qū)清產(chǎn)辦由區(qū)國資委、區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)稅務(wù)分局、工商XX分局等分管領(lǐng)導(dǎo)組成。區(qū)各集團(tuán)公司相應(yīng)組成清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　三、適用范圍

　　（一）區(qū)屬重點(diǎn)國有（城鎮(zhèn)集體）企業(yè)；

　　（二）委托監(jiān)管單位及相關(guān)委、辦、局所屬企業(yè)；

　　（三）其他區(qū)屬國有（城鎮(zhèn)集體）企業(yè)。

　　四、工作程序

　�。ㄒ唬�(zhǔn)備階段

　　1、協(xié)商。

　　企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)根據(jù)區(qū)清產(chǎn)辦（區(qū)國資委）的部署就開展清產(chǎn)核資具體工作方案進(jìn)行協(xié)商，取得一致意見。

　　2、企業(yè)上報(bào)。

　　根據(jù)協(xié)商確定的一致意見，企業(yè)向區(qū)清產(chǎn)辦（區(qū)國資委）提出清產(chǎn)核資工作申請并附清產(chǎn)核資工作方案。

　　3、審核批準(zhǔn)。

　　區(qū)清產(chǎn)辦（區(qū)國資委）對企業(yè)提出的申請經(jīng)審核后批復(fù)給企業(yè)。

　　4、培訓(xùn)。

　　對參加清產(chǎn)核資的單位請市清產(chǎn)辦組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　（二）實(shí)施階段

　　1、清查。

　　清查工作應(yīng)由企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)自行組織力量開展；確有需要，也可請區(qū)清產(chǎn)辦委托有一定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)幫助進(jìn)行。

　�。�1）清查內(nèi)容：包括戶數(shù)清查、資產(chǎn)清查、經(jīng)營狀況的清查。

　�。�2）清查時點(diǎn)：一般為上一年度12月31日24時。

　　2、清查階段報(bào)表填報(bào)。

　�。�1）企業(yè)應(yīng)根據(jù)清查情況，分類填寫清查登記表。

　�。�2）企業(yè)填寫清查階段報(bào)表的賬面數(shù)、清查數(shù)，并匯總報(bào)送區(qū)清產(chǎn)辦。

　　3、不實(shí)資產(chǎn)核銷。

　　企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)在完成清查后，按照市國資委《關(guān)于本市國有企業(yè)不實(shí)資產(chǎn)核銷中有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》、《關(guān)于區(qū)屬國有、城鎮(zhèn)集體企業(yè)不實(shí)資產(chǎn)核銷的若干試行規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)區(qū)別經(jīng)營者在任與前任形成不實(shí)資產(chǎn)的情況，分別處置，形成不同的處置意見，由區(qū)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)。

　　4、質(zhì)量檢查。

　�。�1）企業(yè)集團(tuán)組織所屬企業(yè)開展清產(chǎn)核資工作質(zhì)量的自查、互查和檢查。

　　（2）區(qū)清產(chǎn)辦將對企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)清查的工作情況以及編制的清查階段報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行檢查。

　　5、上報(bào)結(jié)果及批復(fù)。

　�。�1）在區(qū)清產(chǎn)辦（區(qū)國資委）對企業(yè)清產(chǎn)核資結(jié)果審核確認(rèn)的基礎(chǔ)上，企業(yè)正式行文報(bào)送清產(chǎn)核資工作結(jié)果，完成清產(chǎn)核資報(bào)表（核實(shí)數(shù)）的編制，形成集團(tuán)核實(shí)后的'合并匯總報(bào)表報(bào)送區(qū)清產(chǎn)辦；社會中介機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和鑒證報(bào)告、管理建議書等。企業(yè)法人代表對企業(yè)清產(chǎn)核資的完整性、真實(shí)性進(jìn)行承諾。

　�。�2）區(qū)清產(chǎn)辦（區(qū)國資委）根據(jù)有關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)損益進(jìn)行核定，核準(zhǔn)企業(yè)國有資本金和相關(guān)數(shù)據(jù)并批復(fù)企業(yè)。

　�。�3）企業(yè)根據(jù)區(qū)清產(chǎn)辦（區(qū)國資委）批復(fù)，按區(qū)有關(guān)文件規(guī)定就資產(chǎn)損失進(jìn)行移交處置并完成調(diào)賬。

　�。�4）企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)依據(jù)批復(fù)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記、工商登記；同時按批復(fù)數(shù)與資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)年報(bào)銜接，并作為區(qū)屬企業(yè)經(jīng)營者考核評價等資產(chǎn)監(jiān)管工作的基數(shù)。

　�。ㄈ┛偨Y(jié)階段

　　1、建章立制。

　　企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)針對在清產(chǎn)核資工作中發(fā)現(xiàn)的問題，開展建章立制工作，完善各項(xiàng)制度。

　　2、工作總結(jié)。

　　企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)要編寫清產(chǎn)核資工作總結(jié)，報(bào)送區(qū)清產(chǎn)辦。

　�。ㄋ模┢渌马�(xiàng)

　　1、本次清產(chǎn)核資不再進(jìn)行固定資產(chǎn)價值重估。

　　企業(yè)改制轉(zhuǎn)制需要解決賬面資產(chǎn)與實(shí)際價值背離時，可以通過資產(chǎn)評估的方式予以解決。

　　2、對企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)提出產(chǎn)權(quán)界定要求的，經(jīng)向區(qū)清產(chǎn)辦提出申請，由區(qū)國資委、區(qū)清產(chǎn)辦共同界定完成。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┮袑�(shí)提高認(rèn)識

　　參加清產(chǎn)核資的所有人員，一定要認(rèn)識到清產(chǎn)核資工作的必要性、責(zé)任性、嚴(yán)肅性；要認(rèn)識到資產(chǎn)、經(jīng)營狀況清查信息的真實(shí)性、完整性，對做好國有（集體）資產(chǎn)監(jiān)管工作及企業(yè)經(jīng)營管理的重要性，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，努力做好清產(chǎn)核資工作。

　�。ǘ┮袑�(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

　　企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)的董事會、清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)清產(chǎn)核資工作方案，認(rèn)真組織落實(shí)，確保各項(xiàng)工作任務(wù)的完成。

　�。ㄈ┮袑�(shí)維護(hù)紀(jì)律

　　要嚴(yán)肅清產(chǎn)核資工作紀(jì)律，在清查過程中，必須按已經(jīng)明確的政策規(guī)定執(zhí)行；對有意隱匿資產(chǎn)、隱瞞或虛報(bào)損失的行為，要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

　�。ㄋ模┮_保工作質(zhì)量

　　企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)在工作中要堅(jiān)持實(shí)事求是的工作原則，認(rèn)真把好清查關(guān)、審核關(guān)、填報(bào)關(guān)、檢查關(guān)，確保工作的質(zhì)量。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 7

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視，快速支配部署清產(chǎn)核資工作。

　　根據(jù)全縣統(tǒng)一部署要求，頓崗鄉(xiāng)快速召開班子會制定清產(chǎn)核資工作方案，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組、清查小組、核查小組。剛好召開了農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)會，支配部署全鄉(xiāng)清產(chǎn)核資工作，細(xì)致講解清產(chǎn)核資的實(shí)際操作流程，進(jìn)一步在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)統(tǒng)一了思想、提高了相識。

　　二、強(qiáng)化宣揚(yáng)，營造氛圍，形成全鄉(xiāng)參加良好格局。

　　召集各村委支書、文書、及部分清查核查小組成員在鄉(xiāng)會議室召開動員會，使村干部了解到清產(chǎn)核資的重要意義，并用樸實(shí)無華的'語言，顯明生動的例子，全面解讀政策精神，對問題進(jìn)行梳理評估，同時充分利用張貼宣揚(yáng)單、懸掛條幅等方式扎實(shí)開展政策宣揚(yáng)，營造人人參加、人人關(guān)切和支持清產(chǎn)核資的良好氛圍。

　　三、明確分工，細(xì)化任務(wù)，構(gòu)建齊抓共管工作合力。

　　為了更好開展農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，頓崗鄉(xiāng)成立由黨委書記任組長，其余班子成員及所站長為成員的鄉(xiāng)級農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組以及村級清產(chǎn)核資工作三個小組，制定了鄉(xiāng)級和各村委的農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資實(shí)施方案，掛牌成立了鄉(xiāng)級村級清產(chǎn)核資辦公室。同時進(jìn)一步明確各成員目標(biāo)責(zé)任，細(xì)化任務(wù)分工，建立健全信息共享、協(xié)調(diào)溝通工作機(jī)制，對各集體經(jīng)濟(jì)組織范圍內(nèi)全部資金、資產(chǎn)、資源進(jìn)行全面清理核實(shí)，定期匯報(bào)工作進(jìn)度、閱歷做法和存在問題，確保清產(chǎn)核資工作扎實(shí)有序開展，摸底結(jié)果真實(shí)有效。

　　四、多措并舉，加強(qiáng)指導(dǎo)，確保合理合法有序推動。

　　1、根據(jù)時間節(jié)點(diǎn)制定任務(wù)清單，清單內(nèi)容盡量清楚詳實(shí)操作性強(qiáng)，確保村干部能看懂并執(zhí)行。

　　2、劃定責(zé)任區(qū)域，選取工作責(zé)任心強(qiáng)的干部擔(dān)當(dāng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)員，每人負(fù)責(zé)五個村委，全面負(fù)責(zé)村委的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和各項(xiàng)報(bào)表文件的質(zhì)量把關(guān)工作。

　　3、建立鄉(xiāng)村兩級清產(chǎn)核資檔案資料，一村一檔，對檔案臺簽格式等規(guī)范管理，確保工作痕跡規(guī)范留檔。

　　4、鄉(xiāng)政府督導(dǎo)組不定期對清產(chǎn)核資工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，對未按時完成任務(wù)的村委在工作群進(jìn)行通報(bào)指責(zé)。同時定期實(shí)行集體辦公、以會代訓(xùn)、下村指導(dǎo)、微信群提示等方式全面推動清產(chǎn)核資工作。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 8

　　根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于酒店“資產(chǎn)要實(shí)、往來要清”的指示精神，為了做好酒店的清產(chǎn)核資工作，特制訂本方案。

　　一、清產(chǎn)核資的目標(biāo)

　　1、全面清查核實(shí)酒店“家底”，如實(shí)暴露資產(chǎn)、資金管理中存在的問題，為建立和完善酒店國有資產(chǎn)管理制度奠定基礎(chǔ)，真實(shí)、完整地反映企業(yè)資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，促進(jìn)提高酒店會計(jì)信息質(zhì)量。

　　2、全面清查核實(shí)酒店拆除、報(bào)廢等各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理，減輕酒店包袱，促進(jìn)酒店解決歷史遺留問題，為酒店健康可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件。

　　3、通過對酒店進(jìn)行清產(chǎn)核資工作，核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等狀況，規(guī)范酒店會計(jì)核算，建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理程序，提高酒店管理水平和核心競爭力。

　　二、清產(chǎn)核資范圍

　　截止清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日歸屬于酒店的全部資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益。

　　三、清產(chǎn)核資清查時間點(diǎn)

　　酒店清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日為20xx年12月31日。

　　四、清產(chǎn)核資工作內(nèi)容

　　1、賬務(wù)清理

　　以清產(chǎn)核資資產(chǎn)清查點(diǎn)為基準(zhǔn)對酒店的各類帳戶、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿以及酒店各項(xiàng)往來和借款等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符、賬表相符，促進(jìn)酒店賬務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)。

　　2、資產(chǎn)清查

　　對酒店內(nèi)外的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。在資產(chǎn)清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)結(jié)合起來，把清理資產(chǎn)同核查負(fù)債和所有者權(quán)益結(jié)合起來，重點(diǎn)做好裝修改造全部或部分拆除資產(chǎn)、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)、各項(xiàng)賬外資產(chǎn)的清理，各類應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，以及做好企業(yè)有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的清理。

　　3、產(chǎn)權(quán)界定

　　規(guī)范不同產(chǎn)權(quán)主體之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查等工作的基礎(chǔ)上，應(yīng)積極明確、落實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，確屬產(chǎn)權(quán)歸屬不清或者有爭議的資產(chǎn)，應(yīng)專題匯總，統(tǒng)一上報(bào)。

　　4、損溢認(rèn)定

　　依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，對酒店申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

　　5、資金核實(shí)將酒店資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結(jié)果按管理和審批權(quán)限分級上報(bào)，待其依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理后，進(jìn)行賬務(wù)處理，重新核定企業(yè)凈資產(chǎn)金額。

　　6、完善制度

　　在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，酒店應(yīng)針對清產(chǎn)核資工作中暴露出來的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問題，結(jié)合執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》要求，建立健全各項(xiàng)管理制度，鞏固清產(chǎn)核資工作成果，防止前清后亂。

　　五、清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

　　1、為加強(qiáng)酒店清產(chǎn)核資工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，陽光集團(tuán)決定成立陽光集團(tuán)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室。陽光集團(tuán)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組是清產(chǎn)核資的指揮機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資工作方案的制定及重大決策工作；陽光集團(tuán)清產(chǎn)核資辦公室是清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資工作的具體組織、實(shí)施和督導(dǎo)。

　　酒店應(yīng)成立相應(yīng)的清產(chǎn)核資專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本單位清產(chǎn)核資工作的組織和實(shí)施。

　　清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組構(gòu)成：

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　清產(chǎn)核資辦公室構(gòu)成：

　　主任：

　　副主任：

　　辦公室人員由集團(tuán)相關(guān)部門專業(yè)人員組成。

　　2、集團(tuán)清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一組織、層層負(fù)責(zé)、分級實(shí)施的原則進(jìn)行，集團(tuán)統(tǒng)一部署酒店清產(chǎn)核資工作，酒店按照集團(tuán)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一部署和要求開展工作。

　　3、集團(tuán)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資工作中履行下列職責(zé)：

　　（1）按照國家有關(guān)規(guī)定，制訂集團(tuán)清產(chǎn)核資辦法及方案；

　�。�2）負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督酒店開展清產(chǎn)核資工作；

　�。�3）統(tǒng)一選聘清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)及資產(chǎn)評估中介機(jī)構(gòu)；

　　（4）聯(lián)系上級主管部門，負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料的編報(bào)。

　　4、酒店清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資工作中履行下列職責(zé)：

　�。�1）結(jié)合本單位實(shí)際制訂具體的清產(chǎn)核資辦法；

　�。�2）組織本單位開展清產(chǎn)核資具體工作，編報(bào)清產(chǎn)核資工作報(bào)表及相關(guān)報(bào)告材料；

　�。�3）積極配合集團(tuán)清產(chǎn)核資及中介機(jī)構(gòu)的工作，提供審計(jì)工作和經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索；

　　（4）積極聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)等相關(guān)行政主管部門參與資產(chǎn)損失鑒證依據(jù)及金額的確認(rèn)，為節(jié)約稅費(fèi)提供可靠資料。

　　5、按照清產(chǎn)核資工作要求，聘請當(dāng)?shù)刂鞴懿块T認(rèn)可的有資格的中介機(jī)構(gòu)參與酒店清產(chǎn)核資工作，中介機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資工作中履行下列職責(zé)：

　�。�1）參與實(shí)物資產(chǎn)清點(diǎn)并實(shí)施監(jiān)盤；

　�。�2）承辦有關(guān)經(jīng)濟(jì)鑒證業(yè)務(wù)；

　�。�3）對清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)；

　�。�4）針對企業(yè)管理方面存在的問題出具管理建議書；

　�。�5）參與資產(chǎn)損失稅務(wù)鑒證的協(xié)調(diào)、認(rèn)定工作。

　　六、清產(chǎn)核資工作步驟和時間安排

　�。ㄒ唬┣捌跍�(zhǔn)備階段。

　　1、成立集團(tuán)清產(chǎn)核資工作組織領(lǐng)導(dǎo)和辦事機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)；

　　2、落實(shí)酒店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和辦事機(jī)構(gòu)設(shè)置；

　　3、選聘清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)及經(jīng)濟(jì)鑒證中介機(jī)構(gòu)；

　　4、召開會議，全面部署酒店清產(chǎn)核資工作；

　　5、組織對參加清產(chǎn)核資人員的`政策、業(yè)務(wù)和技術(shù)培訓(xùn)。研究制定并印發(fā)《張家界陽光酒店清產(chǎn)核資工作方案》；

　　6、酒店制定清產(chǎn)核資具體實(shí)施方案，組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)清產(chǎn)核資文件，開展清產(chǎn)核資宣傳、動員工作，完成酒店的部署工作。

　　該階段工作在20xx年2月進(jìn)行。

　�。ǘ┙M織實(shí)施階段。

　　1、酒店對所有內(nèi)部往來、存借款余額、庫存現(xiàn)金等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理；結(jié)合賬務(wù)核實(shí)對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對和查實(shí)，由中介機(jī)構(gòu)按獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則等的相關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤；

　　2、酒店在賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對各項(xiàng)清理出來的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和往來掛賬依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真細(xì)致分類歸集，并取得合法證據(jù)。承擔(dān)清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)要對企業(yè)提供的各項(xiàng)證據(jù)的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。

　　3、酒店對資產(chǎn)清查中有關(guān)產(chǎn)權(quán)糾紛問題，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定積極協(xié)商解決，確實(shí)難以協(xié)商一致的，專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)匯總，上報(bào)陽光集團(tuán)清產(chǎn)核資辦公室。

　　4、酒店在完成上述各項(xiàng)清產(chǎn)核資主體工作的基礎(chǔ)上，填制《企業(yè)清產(chǎn)核資報(bào)表》，編寫《企業(yè)清產(chǎn)核資報(bào)告》，會同中介機(jī)構(gòu)出具的《清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》以及有關(guān)備查材料一并上報(bào)陽光集團(tuán)清產(chǎn)核資辦公室。

　　該階段工作在20xx年3月進(jìn)行。

　�。ㄈ┛偨Y(jié)上報(bào)階段。

　　1、完成酒店清產(chǎn)核資結(jié)果申報(bào)材料的編制，上報(bào)上級主管部門；

　　2、在對清產(chǎn)核資的全面數(shù)據(jù)資料進(jìn)行分類、整理和加工的基礎(chǔ)上，充分利用清產(chǎn)核資資料，針對清產(chǎn)核資過程中暴露出的問題，結(jié)合執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》，建立和完善酒店相關(guān)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理制度。

　　該階段工作在20xx年4月進(jìn)行。

　　七、清產(chǎn)核資工作要求

　　1、酒店應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定以及陽光集團(tuán)有關(guān)規(guī)定和辦法開展清產(chǎn)核資工作。

　　2、酒店要加強(qiáng)清產(chǎn)核資工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，相應(yīng)設(shè)立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)及辦事機(jī)構(gòu)，配備有關(guān)業(yè)務(wù)骨干人員。

　　3、酒店法定代表人是清產(chǎn)核資工作的第一責(zé)任人，對申報(bào)的清產(chǎn)核資工作結(jié)果真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。

　　4、酒店對清出的各項(xiàng)拆除、報(bào)廢、閑置等資產(chǎn)損失和不良往來掛帳等，應(yīng)認(rèn)真清理、分類排隊(duì)、查明原因，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真研究提出處理意見。

　　5、酒店經(jīng)批準(zhǔn)核銷的各項(xiàng)不良債權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)損失，要建立“賬銷案存”管理制度，認(rèn)真加強(qiáng)有關(guān)管理工作，組織力量或成立專門機(jī)構(gòu)繼續(xù)進(jìn)行清理和追索，避免國有資產(chǎn)流失。

　　6、酒店在清產(chǎn)核資工作中應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)暴露存在的問題。對清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失應(yīng)按有關(guān)要求取得合法證據(jù)或具有法定效力的經(jīng)濟(jì)鑒證材料，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。對于發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)當(dāng)移交有關(guān)部門調(diào)查處理；涉嫌違法的問題，應(yīng)當(dāng)及時移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　7、酒店要建立清產(chǎn)核資工作報(bào)告制度，定期將工作進(jìn)展情況、發(fā)現(xiàn)的問題、工作經(jīng)驗(yàn)和意見通過專題報(bào)告和階段工作總結(jié)等形式及時報(bào)告。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 9

　　一、清產(chǎn)核資工作目的

　�。ㄒ唬┤婷迤髽I(yè)家底，真實(shí)、完整地反映國有資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，促進(jìn)企業(yè)提高會計(jì)信息質(zhì)量。

　�。ǘ┤媲宀楹藢�(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國家清產(chǎn)核資政策規(guī)定進(jìn)行處理，促進(jìn)企業(yè)解決歷史遺留問題。

　　（三）規(guī)范企業(yè)會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告制度，真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)力。

　�。ㄋ模樽龊脟匈Y產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、業(yè)績考核、績效評價奠定基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值創(chuàng)造條件。

　　二、清產(chǎn)核資范圍

　　清產(chǎn)核資企業(yè)的范圍為市屬國有及國有控股企業(yè)。

　　三、清產(chǎn)核資工作步驟

　　市國資委監(jiān)管企業(yè)的清產(chǎn)核資工作具體分為三個階段進(jìn)行，第一批企業(yè)從20xx年10月份開始。

　�。ㄒ唬┣捌跍�(zhǔn)備

　　1、市國資委成立清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組和領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，市國資委制定清產(chǎn)核資工作內(nèi)容和要求，設(shè)計(jì)報(bào)表、報(bào)告內(nèi)容及規(guī)范格式。

　　2、市國資委組織清產(chǎn)核資工作培訓(xùn)班，培訓(xùn)各職能科室和監(jiān)管企業(yè)參加清產(chǎn)核資工作的主要人員，具體講解清產(chǎn)核資政策、制度、辦法及清產(chǎn)核資報(bào)表等。

　�。ǘ┙M織實(shí)施

　　1、清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)由市國資委統(tǒng)一委托、企業(yè)聘請。

　　2、組織監(jiān)管企業(yè)開展清產(chǎn)核資工作，全面完成帳務(wù)清理、資產(chǎn)清查、數(shù)據(jù)匯總、中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告、監(jiān)管企業(yè)初審和清產(chǎn)核資工作報(bào)告上報(bào)等主要工作。

　　3、市國資委對監(jiān)管企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告和相關(guān)材料進(jìn)行審核，逐個下發(fā)批復(fù)意見。

　　4、各企業(yè)根據(jù)市國資委批復(fù)文件調(diào)賬，將賬務(wù)處理結(jié)果報(bào)市國資委備案，辦理相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。

　�。ㄈ﹨R總整理和制度建設(shè)

　　完成清產(chǎn)核資后，對監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)際狀況進(jìn)行匯總整理分析，并針對在國有資產(chǎn)監(jiān)管和企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理中發(fā)現(xiàn)的問題，由市國資委、主管部門和企業(yè)制定相應(yīng)措施，建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)管、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)損失責(zé)任追究和經(jīng)營業(yè)績考核等方面規(guī)章制度。

　　四、清產(chǎn)核資工作內(nèi)容

　�。ㄒ唬┵~務(wù)清理。以清產(chǎn)核資資產(chǎn)清查時間點(diǎn)為基準(zhǔn)日對各企業(yè)及其所屬子企業(yè)的各個會計(jì)科目進(jìn)行全面核對和清理，做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符。

　�。ǘ┵Y產(chǎn)清查。對企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對和查實(shí)。重點(diǎn)做好應(yīng)收款項(xiàng)、對外投資、賬外資產(chǎn)的清理，以及有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的核對。

　�。ㄈ⿹p益認(rèn)定。依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，對申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)定。

　�。ㄋ模┵Y金核實(shí)。市國資委根據(jù)上報(bào)的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，組織進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理，重新核定各企業(yè)實(shí)際占用國有資本金數(shù)額。

　�。ㄎ澹﹥r值重估。指對企業(yè)帳面價值和實(shí)際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)按照國家規(guī)定辦法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價。

　�。┩晟浦贫�。指企業(yè)在完成清產(chǎn)核資工作后，認(rèn)真分析在資產(chǎn)及財(cái)務(wù)日常管理中存在的問題，提出相應(yīng)整改措施，逐步健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，鞏固清產(chǎn)核資成果，防止前清后亂。

　　五、清產(chǎn)核資工作組織領(lǐng)導(dǎo)

　　此次監(jiān)管企業(yè)清產(chǎn)核資工作，由市國資委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一組織、分步實(shí)施，各監(jiān)管企業(yè)具體組織開展清產(chǎn)核資工作。

　�。ㄒ唬┦袊Y委成立清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由市國資委主任吳瑞祥同志任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，總經(jīng)濟(jì)師易曄同志任領(lǐng)導(dǎo)小組副組長；產(chǎn)權(quán)管理科、資本經(jīng)營預(yù)算科、改革發(fā)展科、業(yè)績考核科、紀(jì)委監(jiān)察室等科室主要負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員；下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在產(chǎn)權(quán)管理科、資本經(jīng)營預(yù)算科參與配合），由易曄同志兼任辦公室主任。辦公室主要負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)清產(chǎn)核資工作部署，制定清產(chǎn)核資規(guī)章制度和工作方案，對企業(yè)及中介機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資進(jìn)行督促、指導(dǎo)、核查等日常工作。對中介機(jī)構(gòu)的選定委托、清產(chǎn)核資工作結(jié)果的確認(rèn)和批復(fù)等重大事項(xiàng)由市國資委清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定。

　�。ǘ└鞅O(jiān)管企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，成立清產(chǎn)核資工作組，明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人任工作組組長，并指定財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、技術(shù)、設(shè)備等有關(guān)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人作為企業(yè)清產(chǎn)核資工作組成員，按照市國資委的統(tǒng)一部署和要求，制定本企業(yè)清產(chǎn)核資方案，組織實(shí)施清產(chǎn)核資工作，并對匯總的清產(chǎn)核資結(jié)果和清產(chǎn)核資報(bào)告進(jìn)行初審。

　�。ㄈ└髦薪闄C(jī)構(gòu)要成立相應(yīng)的清產(chǎn)核資組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，明確所長或主管副所長任主要負(fù)責(zé)人，抽調(diào)一批具有較高業(yè)務(wù)水平的骨干參加清產(chǎn)核資工作。

　　六、清產(chǎn)核資工作要求

　　為確保清產(chǎn)核資工作質(zhì)量，提高工作效率，開展清產(chǎn)核資的'企業(yè)應(yīng)遵循以下工作要求：

　�。ㄒ唬┣瀹a(chǎn)核資工作應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定，做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符，切實(shí)摸清家底，保證清產(chǎn)核資工作結(jié)果全面、真實(shí)、可靠。

　　（二）在清產(chǎn)核資工作中應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在的問題，對清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失，應(yīng)按清產(chǎn)核資政策認(rèn)真做好調(diào)查取證工作并取得合法證據(jù)，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。

　�。ㄈ┍O(jiān)管企業(yè)對清查出來的各項(xiàng)資產(chǎn)損失和資金掛帳，應(yīng)認(rèn)真清理、分類，查明原因，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真研究提出處理意見，按有關(guān)規(guī)定履行審批程序。

　�。ㄋ模┍O(jiān)管企業(yè)在清產(chǎn)核資工作中，要及時將工作的進(jìn)展情況、存在的問題、工作組織和意見或建議，通過簡報(bào)、情況反映、專題報(bào)告或階段工作總結(jié)等形式報(bào)送市國資委。

　　（五）清產(chǎn)核資結(jié)果申報(bào)材料具體包括：企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告、清產(chǎn)核資表、中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告及有關(guān)備查材料。其中，清產(chǎn)核資工作報(bào)告主要包括企業(yè)清產(chǎn)核資基本情況簡介、清產(chǎn)核資工作結(jié)果，對清產(chǎn)核資工作暴露出來的企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問題、原因進(jìn)行分析并提出整改措施等。

　�。┍O(jiān)管企業(yè)對經(jīng)批準(zhǔn)核銷的各項(xiàng)不良債權(quán)、不良投資及實(shí)物等資產(chǎn)損失，要建立賬銷案存管理制度，統(tǒng)一移交市弘湘國有資產(chǎn)經(jīng)營公司進(jìn)行管理、追索和處置，避免國有資產(chǎn)流失。

　�。ㄆ撸┍O(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管清產(chǎn)核資工作檔案。清產(chǎn)核資各種工作底稿、各項(xiàng)證明材料等會計(jì)基礎(chǔ)材料應(yīng)裝訂成冊，按規(guī)定存檔。

　　清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案 10

　　第一條清產(chǎn)核資的目標(biāo)

　　(一)全面摸清XX單位“家底"，真實(shí)、完整地反映XX單位資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況。

　　(二)全面清查核實(shí)XX單位各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國家清產(chǎn)核資政策規(guī)定進(jìn)行處理，解決歷史遺留問題。

　　(三)鑒于清產(chǎn)核資目的，XX單位清產(chǎn)核資工作應(yīng)全面徹底、不重不漏、不虛報(bào)、瞞報(bào)、賬實(shí)相符，切實(shí)摸清“家底"，為下一步資產(chǎn)處置提供真實(shí)、可靠的依據(jù)。

　　第二條清產(chǎn)核資范圍

　　根據(jù)界首市衛(wèi)生部門的要求，此次清產(chǎn)核資XX單位為界首中XX單位。

　　第三條清產(chǎn)核資的基準(zhǔn)日

　　此次清產(chǎn)核資的基準(zhǔn)日確定為20XX年11月21日。

　　第四條清產(chǎn)核資工作的法規(guī)依據(jù)

　　清產(chǎn)核資工作中XX單位及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)下列法規(guī)進(jìn)行（不限于）：

　　1、行業(yè)會計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度；

　　2、《XX單位會計(jì)制度》；

　　3、《單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》；

　　4、國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會頒布的《國有XX單位清產(chǎn)核資辦法》及相關(guān)配套規(guī)定；

　　5、《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》；

　　6、《中國注冊會計(jì)師法》；

　　7、《中華人民共和國會計(jì)法》；

　　第五條審計(jì)工作程序

　　1、了解XX單位的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、執(zhí)行等基本情況；

　　2、提供清產(chǎn)核資所需的各種明細(xì)表及清產(chǎn)核資報(bào)告格式，與XX單位共同商討，根據(jù)雙方商論的結(jié)果修改上述版本；

　　3、參與XX單位資產(chǎn)清查工作。協(xié)助XX單位按照國家清產(chǎn)核資的有關(guān)程序要求對其各類資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面清理和帳務(wù)核對，對XX單位各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)盤，并督促XX單位按規(guī)定填寫資產(chǎn)、負(fù)債盤點(diǎn)清查表及損失明細(xì)表；

　　4、核對、詢證、查實(shí)XX單位債權(quán)、債務(wù)，協(xié)助和督促XX單位取得各類資產(chǎn)損失和資金掛帳所必須的具有法律效力的證明材料，并對其合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)；

　　5、會計(jì)師事務(wù)所在XX單位清產(chǎn)核資工作中，應(yīng)根據(jù)《國有XX單位清產(chǎn)核資辦法》和國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的工作要求、工作程序和工作方法，按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用查閱、盤點(diǎn)、

　　函證、核對和詢問等方法，在充分調(diào)查研究、論證和分析基礎(chǔ)上，對XX單位提供的清產(chǎn)核資資料和清查出的損失及掛賬進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評判，出具清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

　　6、嚴(yán)格按照清產(chǎn)核資有關(guān)政策規(guī)定，審核XX單位提供的損失掛帳證明材料，確認(rèn)資產(chǎn)損失和資金掛帳；

　　7、對于數(shù)額較大的專項(xiàng)專用資產(chǎn)損毀報(bào)廢處理，會計(jì)師事務(wù)所必須在取得XX單位聘請的.社會專業(yè)機(jī)構(gòu)或XX單位專門技術(shù)機(jī)構(gòu)對損毀報(bào)廢資產(chǎn)出具的鑒定意見的前提下，進(jìn)行損失數(shù)額的核實(shí)；

　　8、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)XX單位填寫各種清產(chǎn)核資報(bào)表；

　　9、草擬專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并就審計(jì)報(bào)告的具體內(nèi)容和可能存在的問題或不足，與XX單位和衛(wèi)生局充分交換意見；

　　10、出具正式審計(jì)報(bào)告。

　　第六條項(xiàng)目的時間安排

　　一、XX單位清產(chǎn)核資工作的時間安排：

　　1、20XX年11月XX日前提供20XX年1-9月份會計(jì)資料、20XX年-20XX年往來明細(xì)賬、XX單位自行盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)清單以及所有與清產(chǎn)核資工作有關(guān)的其他資料；

　　2、20XX年11月20日前提供和XX年10月份會計(jì)資料和其他相關(guān)資料；

　　3、20XX年11月25日前提供XX單位在清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的存貨盤點(diǎn)清單；

　　4、20XX年12月1日前提供XX單位20XX年11月份基準(zhǔn)日之前所有的會計(jì)資料和其他相關(guān)資料。

　　二、會計(jì)師事務(wù)所工作的時間安排：

　　1、 20XX年11月XX日-20XX年11月25日完成對XX單位固定資產(chǎn)的現(xiàn)場抽盤；

　　2、20XX年11月22日完成對XX單位停止?fàn)I業(yè)后貨幣資金和存貨的監(jiān)盤。