風險管理制度
在日常生活和工作中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的風險管理制度，歡迎閱讀與收藏。
風險管理制度1
(1)保證金制度
保證金分為結(jié)算準備金和交易保證金。交易保證金標準在期貨合約中規(guī)定。
期貨合約交易過程中，出現(xiàn)下列情況之一的，交易所可以根據(jù)市場風險調(diào)整交易保證金標準，并向中國證監(jiān)會報告：
�、俪霈F(xiàn)連續(xù)同方向漲跌停板;
�、谟鰢曳ǘㄩL假;
�、劢灰姿J為市場風險明顯增大;
④交易所認為必要的其他情況。
調(diào)整期貨合④約交易保證金標準的，交易所應在當日結(jié)算時對該合約的所有持倉按新的交易保證金標準進行結(jié)算。保證金不足的，應當在下一個交易日開市前追加到位。
(2)價格限制制度
價格限制制度分為熔斷制度與漲跌停板制度。每日熔斷與漲跌停板幅度由交易所設定，交易所可以根據(jù)市場情況調(diào)整期貨合約的熔斷與漲跌停板幅度。
股指期貨合約的熔斷幅度為上一交易日結(jié)算價的正負6%，漲跌停板幅度為上一交易日結(jié)算價的正負10%，最后交易日不設價格限制。
每日開盤后，股指期貨合約申報價觸及熔斷價格且持續(xù)一分鐘，該合約啟動熔斷機制。
�、賳尤蹟鄼C制后的連續(xù)十分鐘內(nèi)，該合約買賣申報在熔斷價格區(qū)間內(nèi)繼續(xù)撮合成交。十分鐘后，熔斷機制終止，漲跌停板價格生效。
�、谌蹟鄼C制啟動后不足十分鐘，市場暫停交易的，熔斷機制終止，重啟交易后，漲跌停板價格生效。
�、凼帐星叭昼妰�(nèi)，不啟動熔斷機制。熔斷機制已經(jīng)啟動的，繼續(xù)執(zhí)行至熔斷期結(jié)束。
④每日只啟動一次熔斷機制。
(3)限倉制度
限倉是指交易所規(guī)定會員或投資者可以持有的，按單邊計算的某一合約持倉的最大數(shù)額。
同一投資者在不同會員處開倉交易，其在某一合約的持倉合計，不得超出一個投資者的持倉限額。
會員和投資者的股指期貨合約持倉限額具體規(guī)定如下：
�、賹ν顿Y者單個合約單邊持倉實行絕對數(shù)額限倉，持倉限額為20xx手。
�、谀骋缓霞s總持倉量(單邊)超過10萬手的，結(jié)算會員該合約持倉總量(單邊)不得超過該合約總持倉量的25%。
�、郢@準套期保值額度的會員或投資者持倉，不受此限。
會員和投資者超過持倉限額的，不得同方向開倉交易。
(4)大戶報告制度
投資者的持倉量達到交易所規(guī)定的持倉報告標準的，投資者應通過受托會員向交易所報告。交易所可根據(jù)市場風險狀況，制定并調(diào)整持倉報告標準。
投資者的持倉達到交易所報告標準的，應于下一交易日收市前向交易所報告。交易所有權(quán)要求投資者補充報告。
達到交易所報告標準的投資者應提供下列材料：
�、佟锻顿Y者大戶報告表》，內(nèi)容包括會員名稱、會員號、投資者名稱和交易編碼、合約代碼、持倉量、交易保證金、可動用資金;
②資金來源說明;
�、鄯ㄈ送顿Y者的實際控制人資料;
�、荛_戶材料及當日結(jié)算單據(jù);
⑤交易所要求提供的其他材料，管理制度《期貨風險管理制度》。
(5)強行平倉制度
強行平倉是指交易所按有關(guān)規(guī)定對會員、投資者持倉實行平倉的一種強制措施。
會員、投資者出現(xiàn)下列情況之一的，交易所對其持倉實行強行平倉：
�、贂䥺T結(jié)算準備金余額小于零，并未能在規(guī)定時限內(nèi)補足的;
�、诔謧}超出持倉限額標準，并未能在規(guī)定時限內(nèi)平倉的;
③因違規(guī)受到交易所強行平倉處罰的;
�、芨鶕�(jù)交易所的緊急措施應予強行平倉的';
⑤其他應予強行平倉的。
強行平倉的執(zhí)行原則：強行平倉先由會員執(zhí)行，時限除交易所特別規(guī)定外，一律為開市后第一節(jié)。規(guī)定時限內(nèi)會員未執(zhí)行完畢的，由交易所強制執(zhí)行。
強行平倉的執(zhí)行程序：
�、偻ㄖ�。交易所以“強行平倉通知書”(以下簡稱通知書)的形式向有關(guān)結(jié)算會員下達強行平倉要求。通知書除交易所特別送達以外，隨當日結(jié)算數(shù)據(jù)發(fā)送，有關(guān)結(jié)算會員可以通過交易所系統(tǒng)獲得。
�、趫�(zhí)行及確認。 1、開市后，有關(guān)會員應自行平倉，直至達到平倉要求;2、結(jié)算會員超過規(guī)定平倉時限而未執(zhí)行完畢的，剩余部分由交易所執(zhí)行強行平倉;3、強行平倉結(jié)果隨當日成交記錄發(fā)送，有關(guān)信息可以通過交易所系統(tǒng)獲得。
(6)強制減倉制度
強制減倉是指交易所將當日以漲跌停板價申報的未成交平倉報單,以當日漲跌停板價與該合約凈持倉盈利投資者按持倉比例自動撮合成交。同一投資者雙向持倉的,其凈持倉部分的平倉報單參與強制減倉計算，其余平倉報單與其反向持倉自動對沖平倉。
(7)結(jié)算擔保金制度
交易所實行結(jié)算擔保金制度。結(jié)算擔保金是指由結(jié)算會員依交易所的規(guī)定繳存的，用于應對結(jié)算會員違約風險的共同擔保資金。
結(jié)算擔保金分為基礎擔保金和變動擔保金�；A擔保金是指結(jié)算會員參與交易所結(jié)算交割業(yè)務必須繳納的最低擔保金數(shù)額。變動擔保金是指隨著結(jié)算會員業(yè)務量的變化而調(diào)整的擔保金。
(8)風險警示制度
交易所實行風險警示制度。交易所認為必要的，可以分別或同時采取要求報告情況、談話提醒、書面警示、公開譴責、發(fā)布風險警示公告等措施中的一種或多種，以警示和化解風險。
出現(xiàn)下列情形之一的，交易所有權(quán)約見指定的會員高管人員或投資者談話提醒風險，或要求會員或投資者報告情況：
�、倨谪泝r格出現(xiàn)異常;
②會員或投資者交易異常;
�、蹠䥺T或投資者持倉異常;
�、軙䥺T資金異常;
�、輹䥺T或投資者涉嫌違規(guī)、違約;
�、藿灰姿拥酵对V涉及到會員或投資者;
⑦會員涉及司法調(diào)查;
�、嘟灰姿J定的其他情況。
風險管理制度2
第一章總則
第一條為確保C公司（以下簡稱“公司”）合法經(jīng)營、誠信納稅，防范和降低稅務管理風險，根據(jù)《稅收征收管理法》和《稅收征收管理法實施細則》等國家相關(guān)法律法規(guī)及公司《財務管理制度》的規(guī)定，結(jié)合公司實際經(jīng)營情況，特制定本制度。
第二條公司稅務風險管理的主要目標包括：
�。ㄒ唬┕舅械亩悇找�(guī)劃活動均應具有合理的商業(yè)目的，并符合稅法規(guī)定；
（二）公司的經(jīng)營決策和日常經(jīng)營活動應當考慮稅收因素的影響，符合稅法規(guī)定；
（三）公司的納稅申報、稅款繳納等日常稅務工作事項和稅務登記、賬簿憑證管理、稅務檔案管理以及稅務資料的準備和報備等涉稅事項均應符合稅法規(guī)定。
第三條本制度適用于公司及其下屬全資子公司、分公司，控股子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)參照執(zhí)行。
第二章管理機構(gòu)設置和職責
第四條公司應當根據(jù)經(jīng)營特點和內(nèi)部稅務風險管理的要求設立稅務管理部門和相應崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限。目前公司稅務管理部門為財務中心。
第五條公司稅務管理部門應當嚴格履行稅務管理職責，包含但不限于以下職責：
�。ㄒ唬┲朴喓屯晟乒径悇诊L險管理制度和其他涉稅規(guī)章制度；
�。ǘ﹨⑴c公司戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營決策的稅務影響分析，提供稅務風險管理建議；
�。ㄈ┙M織實施公司稅務風險的識別、評估，監(jiān)測日常稅務風險并采取應對措施；
�。ㄋ模┲笇Ш捅O(jiān)督有關(guān)部門、各業(yè)務單位以及分、子公司開展稅務風險管理工作；
（五）建立稅務風險管理的信息和溝通機制；
�。┙M織公司內(nèi)部稅務知識培訓，并向公司其他部門提供稅務咨詢；
�。ㄆ撸┏袚騾f(xié)助相關(guān)部門開展納稅申報、稅款繳納、賬簿憑證和其他涉稅資料的準備和保管工作；
�。ò耍┢渌悇诊L險管理職責。
第六條公司應當建立科學有效的職責分工和制衡機制，確保稅務管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
第七條公司涉稅業(yè)務人員應當具備必要的專業(yè)資質(zhì)、良好的業(yè)
務素質(zhì)和職業(yè)操守，遵紀守法。公司應當定期或不定期對涉稅業(yè)務人員進行培訓，不斷提高其業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第三章風險識別和評估
第八條公司稅務管理部門應當全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)部和外部相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，通過風險識別、風險分析、風險評價等步驟，查找公司經(jīng)營活動及其業(yè)務流程中的.稅務風險，分析和描述風險發(fā)生的可能性和條件，評價風險對公司實現(xiàn)稅務管理目標的影響程度，從而確定風險管理的優(yōu)先順序和策略。
第九條公司應當結(jié)合自身稅務風險管理機制和實際經(jīng)營情況，重點識別下列稅務風險因素，包含但不限于：
�。ㄒ唬┕窘M織機構(gòu)、經(jīng)營方式和業(yè)務流程；
�。ǘ┥娑悊T工的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力；
（三）相關(guān)稅務管理內(nèi)部控制制度的設計和執(zhí)行；
�。ㄋ模┙�(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭及行業(yè)慣例；
�。ㄎ澹┓煞ㄒ�(guī)和監(jiān)管要求；
�。┢渌嘘P(guān)風險因素。
第十條公司應當定期進行稅務風險評估。稅務風險評估由公司稅務管理部門協(xié)同相關(guān)職能部門實施，也可聘請具有相關(guān)資質(zhì)和專業(yè)能力的中介機構(gòu)協(xié)助實施。
第十一條公司應當對稅務風險實行動態(tài)管理，及時識別和評估原有風險的變化情況以及新產(chǎn)生的稅務風險。
第四章風險應對策略與內(nèi)部控制
第十二條公司應當根據(jù)稅務風險評估的結(jié)果，考慮風險管理的成本和效益，在整體管理控制體系內(nèi)，制定稅務風險應對策略，建立有效的內(nèi)部控制機制，合理設計稅務管理的流程及控制方法，全面控制稅務風險。
第十三條公司應當根據(jù)風險產(chǎn)生的原因和條件，從組織機構(gòu)、職權(quán)分配、業(yè)務流程、信息溝通和檢查監(jiān)督等多方面建立稅務風險控制點，根據(jù)風險的不同特征采取相應的人工控制機制或自動化控制機制，根據(jù)風險發(fā)生的規(guī)律和重大程度建立預防性控制和發(fā)現(xiàn)性控制機制。
第十四條公司應當針對重大稅務風險所涉及的管理職責和業(yè)務流程，制定覆蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務流程，合理設置關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，采取相應的控制措施。
第十五條公司因內(nèi)部組織架構(gòu)、經(jīng)營模式或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，以及受行業(yè)慣例和監(jiān)管的約束而產(chǎn)生的重大稅務風險，可以及時向主管稅務機關(guān)報告，以尋求主管稅務機關(guān)的輔導和幫助。
第十六條公司稅務管理部門應當參與公司重要經(jīng)營活動和重大經(jīng)營決策，包括關(guān)聯(lián)交易、重大對外投資、重大并購或重組、經(jīng)營模式的改變以及重要合同或協(xié)議的簽訂等，并跟蹤和監(jiān)控相關(guān)稅務風險。
風險管理制度3
一、目的
為認真貫徹落實“安全第一,預防為主”的安全生產(chǎn)方針,健全部門的“安全風險,安全制約,安全激勵”機制,實施責任到人的目標管理。同時,激勵部門及項目相關(guān)人員積極開展安全管理工作,努力爭創(chuàng)安全先進,全面提高整體安全管理水平,使公司在安全方面取得優(yōu)異的成績,特制定本方案。
二、適用范圍
總經(jīng)理、生產(chǎn)副總、行政副總、行政部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副經(jīng)理、車間主任、副主任、組長、車間員工。
三、實施依據(jù)
1、公司對部門的安全檢查、考核情況;部門對各班組的安全檢查、考核情況。
2、各車間、班組安全文件、制度的傳達落實及報表完成情況。
3、各車間安全管理目標實現(xiàn)情況。
四、安全風險金實施及標準
1、安全風險金
1.1公司建立單獨安全風險金賬戶,由公司統(tǒng)籌支付,不足部分由公司補貼。
1.2財務部在發(fā)放上月工資時按本制度獎罰本月安全風險金。
2、安全風險金標準(見附表一)
3、安全風險金獎罰
3.1員工的安全風險金獎罰均以車間為單位,每月作為安全風險金獎罰的'一個周期。
3.2安全風險金獎勵時,行政部(安全管理員)提交被獎勵人員名單及標準,交行政副總和生產(chǎn)副總審核,報總經(jīng)理批準后,由財務部實施。
3.3各崗位對應的所轄范圍內(nèi),每月全面實現(xiàn)安全管理目標,不出一起工傷事故,安全考核成績符合獎勵標準的,依據(jù)安全風險金標準予以0.5倍獎勵。
3.4各崗位對應的所轄范圍內(nèi),沒有完成安全管理目標或發(fā)生安全事故,安全風險金將按比例從工資中扣除。所轄范圍內(nèi)在一個月內(nèi)出現(xiàn)兩次或以上的安全事故,安全風險金按累計比例扣除,安全風險金扣除100%封頂。死亡事故在安全風險金扣除比例之外另行計算,不納入累計范疇。(見附表二)
3.5一般性事故、輕傷、重傷事故按照以下標準劃分:治療費用:重傷≥15000元,xx元≤輕傷320
風險管理制度4
一、編制目的
為了進一步加強項目部重大風險源管理,有效預防重大事故發(fā)生,保障項目財產(chǎn)和職工生命安全,特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于云南云嶺高速公路建設集團有限公司云南小龍高速公路土建一標項目部重大風險源管控。
三、職責
1.安全科負責組織本項目內(nèi)重大風險源的登記、評價(評估)、上報與管理監(jiān)控工作。
2.分管安全副經(jīng)理對項目部的重大風險源管理監(jiān)控工作全面負責,安全科是重大風險源管理與監(jiān)控的具體負責部門。
四、相關(guān)要求
1.安全科應對項目部存在的重大風險源進行登記建檔,并進行評價或者委托有資質(zhì)的單位進行評價。
2.安全科對新設立或新構(gòu)成的重大風險源,要及時評價,并登記備案,對已不構(gòu)成重大風險源的,報安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組批準后宣告撤銷。
3.安全科應在重大風險源現(xiàn)場設置明顯的安全警示標識。
4.安全科對重大風險源監(jiān)控管理人員進行安全教育和技術(shù)培訓,建立安全生產(chǎn)教育培訓檔案。
5.安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組應保證重大風險源安全管理與監(jiān)控所需的資金投入。
6.對存在安全隱患的重大風險源,必須立即進行整改,整改期間必須采取切實可行的.安全措施,明確安全負責人。
7.安全科每月要對重大風險源的設備和安全設施進行定期檢測、檢驗,做好檢測和檢驗記錄。
8.安全科對區(qū)域內(nèi)的消防器材及應急物資的完好率負責,采取定期檢查和抽查相結(jié)合,保障設施正常運轉(zhuǎn)使用。
9.安全科建立健全重大風險源安全管理檔案,主要包括以下內(nèi)容:
重大風險源報表;
重大風險源管理制度;
重大風險源管理與監(jiān)控實施方案;
重大風險源安全評價(評估)報告;
重大風險源應急救援預案和演練方案。
10.項目部應根據(jù)實際情況落實重大風險源應急救援預案的各項措施,根據(jù)應急救援預案制定演練方案和演練計劃,每年至少進行一次實戰(zhàn)演練。
風險管理制度5
為了預防和減少醫(yī)療糾紛以及醫(yī)療差錯事故的發(fā)生,增強科室主任及全院職工預防醫(yī)療糾紛和醫(yī)療差錯事故的主人翁意識和責任感,防范和化解醫(yī)療風險,提高醫(yī)療質(zhì)量,杜絕醫(yī)療差錯事故,保障醫(yī)院、患者和職工的合法權(quán)益,促進我院持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。根據(jù)《醫(yī)療事故處理條例》等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我院工作實際,本著“風險共擔、保障有力”的原則,特制定本辦法。
一、醫(yī)療風險基金的籌集:從各科室月獎金中按規(guī)定比例提取。提取比例參照最近3年我院各類別醫(yī)療糾紛賠付情況,內(nèi)科系統(tǒng)4. 5%、外科系統(tǒng)5. 5%,醫(yī)技科室1%,醫(yī)院對各科室提取的金額進行1∶1配套。
二、醫(yī)療風險基金的管理:成立醫(yī)療風險基金管理領(lǐng)導小組,對基金的籌集、使用進行管理。財務科統(tǒng)一建立以科室為單位的醫(yī)療風險基金明細賬,確保�？顚Ｓ�。年度內(nèi)科室結(jié)算節(jié)余基金款,轉(zhuǎn)入下年度科室繼續(xù)使用或由醫(yī)療風險基金管理小組統(tǒng)籌調(diào)劑。
三、醫(yī)療風險基金的.使用:主要用于醫(yī)療事故爭議以及醫(yī)療糾紛的賠付補償,無論是經(jīng)協(xié)商、調(diào)解、訴訟處理解決的,凡涉及民事賠償款額,均由醫(yī)療風險基金和責任人共同承擔。責任人的具體賠付比例,根據(jù)院專家委員會討論判定責任人的責任程度確定,但承擔賠償額全年最高不超過2萬元;科室直接負責人承擔總賠償額的2-10%,具體比例由專家委員會討論認定。
責任人及其科室對其處理意見如有異議,應在接到賠付通知起三個工作日內(nèi)以書面形式向醫(yī)務部申請復議一次,將從我院參加市級醫(yī)療事故鑒定專家中隨機抽取專家若干名進行復議。
四、醫(yī)療風險基金的返還:
(一)、對于當年度未發(fā)生醫(yī)療差錯事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?將返還該科室醫(yī)療風險基金賬戶金額的70%,其中10%指定獎勵科室負責人,同時可適當降低下年度醫(yī)療風險基金系數(shù)。
(二)、對于當年度醫(yī)療風險基金賬戶賠付結(jié)算有節(jié)余的科室,當年度不予返還,流動下年度繼續(xù)使用。
(三)、對于當年賠付額累計超過科室醫(yī)療風險基金賬戶金額的透支部分,視情況區(qū)分,分別由醫(yī)院醫(yī)療風險基金承擔或在科室下年度醫(yī)療風險基金中扣除,但下年度風險基金系數(shù)適當提高:
1、如下年度未發(fā)生醫(yī)療差錯事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?則透支部分不在該年度中扣除,由醫(yī)院風險基金承擔,但該年度的風險基金返還比例為50%;
2、如下年度仍有醫(yī)療差錯事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?則透支部分納入該年度中一并扣除,扣除仍有透支的則繼續(xù)參照上述相關(guān)條款執(zhí)行。
五、本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
六、本管理辦法由醫(yī)務部、經(jīng)管科共同負責解釋,如因指標測算出現(xiàn)偏差等特殊情況,由醫(yī)療風險基金管理領(lǐng)導小組臨時討論修改。
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