信用管理制度

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信用管理制度15篇【合集】

　　在快速變化和不斷變革的今天，很多地方都會使用到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編收集整理的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

信用管理制度15篇【合集】

信用管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為確�！胺殴芊备母锔黜椪叽胧┞涞仫@效，落實東興重點開發(fā)開放試驗區(qū)先行先試政策，進一步規(guī)范建筑市場秩序，推動建筑行業(yè)信用體系建設，建立信用激勵、失信懲戒的建筑市場機制，根據(jù)《中華人民共和國國建筑法》、《國務院關于建立完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進社會信用建設的指導意見》、住房城鄉(xiāng)建設部《建筑市場信用行為信息管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)從事房屋建筑工程、市政基礎設施工程等建筑活動的建筑施工總承包、專業(yè)承包企業(yè)(以下簡稱建筑施工企業(yè))的信用行為記錄、考核、整合和應用。

　　第三條本辦法“防城港市建筑業(yè)企業(yè)信用行為評價系統(tǒng)” (以下簡稱“評價系統(tǒng)”)為采用政府采購招標購買服務，委托it企業(yè)按照本辦法開發(fā)信用行為評價系統(tǒng)軟件，建立和完善全市統(tǒng)一的建筑市場信用行為評價系統(tǒng)和信用檔案手冊。將采集、錄入、確認的市場行為、現(xiàn)場行為、評優(yōu)創(chuàng)先等按照本辦法，公示期滿后，自動綜合計算并生成企業(yè)信用行為評價得分，同時自動鏈接到“防城港市工程招標造價信息網(wǎng)(以下簡稱信息網(wǎng))公開發(fā)布。

　　第四條信用行為評價管理工作實行統(tǒng)一管理、分級實施、互聯(lián)互通，應當做到公開、公正，保障信用行為信息的真實性、完整性和及時性，遵循合法、客觀、公正和審慎的原則，依法保守國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私。

　　第二章信用行為信息分類

　　第五條信用行為信息分為基本信用行為信息、良好行為信息和不良行為信息三類。

　　(一)基本信用行為信息主要包括以下內(nèi)容:

　　1.企業(yè)基本信息。包括法人代表、技術負責人或有關從業(yè)人員情況，資質(zhì)資格的類別、等級，安全生產(chǎn)許可，以及有效期等，按照“廣西建筑業(yè)企業(yè)誠信信息庫管理系統(tǒng)/廣西建筑市場監(jiān)管與誠信信息一體化平臺”的信息，本辦法不重復建設。

　　2.建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對建筑施工企業(yè)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項目，對防城港市作出的建筑業(yè)產(chǎn)值貢獻。

　　(二)良好行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設活動中遵守相關法律法規(guī)、技術標準及規(guī)范和履行社會責任，獲得國家、自治區(qū)、防城港市各級建設行政主管部門(備案)的獎勵和表彰的行為。

　　(三)不良行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設活動中存在拖欠工程款、農(nóng)民工工資或者違反相關法律法規(guī)、技術標準及規(guī)范、管理文件等規(guī)定造成社會不良影響，受到縣級以上建設行政主管部門處罰或通報批評的行為。

　　第三章信用行為信息采集

　　第六條建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對建筑施工企業(yè)在防城港市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬工程項目的產(chǎn)值進行加分，以統(tǒng)計部門意見為準，一年采集一次。

　　第七條良好行為信息，按照“誰主張，誰舉證”的原則，由建筑施工企業(yè)自行采集。獲得國家、自治區(qū)建設行政主管部門表彰的，應在獲獎后28天內(nèi)書面告知市建設行政主管部門并附相關證明材料，并對其報送材料的真實性負責。逾期不告知的，該良好行為不予計分。

　　第八條不良行為信息，以縣級以上住房城鄉(xiāng)建設行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)的通報或行政處理文書為依據(jù)。

　　第九條建筑施工企業(yè)良好行為信息采集錄入起始時間為20xx年1月1日;不良行為信息采集錄入起始時間為本辦法施行之日。

　　第四章信用行為信息公布

　　第十條良好行為信息公布(公示)內(nèi)容包括良好行為、建筑施工企業(yè)名稱、授予文件文號、授予部門和授予時間;不良行為信息公布(公示)內(nèi)容包括不良行為、建筑施工企業(yè)名稱、處罰或處理文件文號、行政處罰或處理機關和執(zhí)行時間。

　　信用行為信息記錄在建筑施工企業(yè)信用檔案手冊中，自信息確認之日起，“評價系統(tǒng)”自動鏈接到信息網(wǎng)進行公示，即為公示期。公示期一般為3日，公示期內(nèi)該信用行為不參與信用行為評價計分。

　　第五章信用行為評價標準和方法

　　第十一條建筑施工企業(yè)信用行為評價實行實時量化評分制，包括建筑施工企業(yè)基本信用分、良好行為信用分、不良行為信用分，分別匯總計算建筑施工企業(yè)信用行為實時動態(tài)評價綜合得分。

　　信用行為的有效期自該行為信息參與評價綜合計分之日起開始計算，除特別注明外，有效期一年，即公布期限為1年。信用行為信息在公布期限內(nèi)，參與實時評價計分;公布期限屆滿后轉(zhuǎn)入“評價系統(tǒng)”后臺長期保存，不參與信用實時評價計分。

　　第十二條建筑施工企業(yè)基本信用分的范圍和加分標準

　　基本信用分，鼓勵建筑企業(yè)申請加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計庫，就建筑業(yè)產(chǎn)值信息進行加分，以統(tǒng)計部門意見為準，一年采集一次。

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值10億元以上的，加1分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值5億元——10億元(含本數(shù))的，加0.8分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值1億元——5億元(含本數(shù))的，加0.6分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值6000萬元——1億元(含本數(shù))的，加0.4分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值3000萬元——6000萬元(含本數(shù))的，加0.3分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值1000萬元——3000萬元(含本數(shù))的，加0.2分;

　　年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬元——1000萬元(含本數(shù))的，加0.1分;

　　未加入防城港市建筑業(yè)統(tǒng)計庫或年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬元以下的，不加分不扣分。

　　第十三條良好行為信用分的范圍和加分標準

　　(一)積極響應防城港市委、市政府的號召，履行社會責任，配合各級人民政府完成各項搶險、救災、扶貧等任務，獲得市級建設行政主管部門通報表揚的，每次通報表揚加0.5分。

　　(二)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設活動的工程項目，榮獲魯班獎、詹天佑獎、國家或自治區(qū)優(yōu)質(zhì)工程獎、最高質(zhì)量獎、結(jié)構(gòu)杯、文明工地、標準化工地、綠色工地和主席質(zhì)量獎、市長質(zhì)量獎等表彰的，加1分。

　　(三)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬的工程項目，被縣(市區(qū))建設行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0.2分;被市建設行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0.3分;被自治區(qū)建設行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0.5分。

　　(四)在我市行政區(qū)域范圍內(nèi)承攬或參與建設活動的工程項目，在建設行政主管部門組織開展的行業(yè)檢查中獲得通報表揚的，縣級通報表揚每次加0.1分，市級通報表揚每次加0.3分，自治區(qū)級通報表揚每次加0.5分，國家級通報表揚每次加0.6分。

　　第十四條不良行為信用分的范圍和扣分標準

　　(一)按照建筑施工企業(yè)上年度“廣西房屋建筑和市政基礎設施工程安全生產(chǎn)動態(tài)管理信息系統(tǒng)”總扣分值直接提取計算，在防城港市動態(tài)扣分值10分以上20分以下(含本數(shù))的扣0.2分，20分以上30分以下(含本數(shù))的扣0.4分，30分以上40分以下(含本數(shù))的扣0.6分，40分以上50分以下(含本數(shù))的扣1分，50分以上60分以下(含本數(shù))的扣1.5分，動態(tài)扣分值60分以上的扣2分。

　　(二)參與或介入違法違章建筑建設(未申請或申請未獲得批準，未取得建設工程施工許可證的項目施工)，每個項目扣0.3分。

　　(三)未按要求參加建設行政主管部門召開的安全生產(chǎn)例會、視頻會議、清欠協(xié)調(diào)會和項目約談會等會議，無故(未經(jīng)批準)缺席受到建設行政主管部門通報批評的，每人每次扣0.1分。

　　(四)未按建設行政主管部門或建設工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)要求報送有關安全生產(chǎn)、清欠、工程進度等自查自檢報告、總結(jié)、數(shù)據(jù)或拒不服從監(jiān)督管理受到通報批評的，每次扣0.1分。

　　(五)未按建設行政主管部門或建設工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)要求做好“揚塵整治”，受到建設行政主管部門或建設工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)通報批評的，每次扣0.3分。

　　(六)在日常檢查中被建設行政主管部門或建設工程質(zhì)量安全監(jiān)督機構(gòu)下達停工通知書的，每次扣0.1分;拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0.3分。

　　(七)存在合同履約不到位、人員設備投入不足、履職不到位、質(zhì)量安全整改不到位被建設行政主管部門約談的，每被約談一次扣0.2分。

　　(八)不按規(guī)定使用安全文明措施費被建設行政主管部門通報批評的，每次通報批評扣0.2分。

　　(九)提供虛假材料辦理資質(zhì)申請、資質(zhì)變更、資質(zhì)核查、誠信庫審核等建設管理業(yè)務受到建設行政主管部門通報批評的，每次通報批評扣0.5分。

　　(十)企業(yè)因串通投標、向招標人或評標委員會成員等行賄謀取中標、以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假騙取中標、將中標項目違法轉(zhuǎn)讓給他人、將中標項目肢解后分別轉(zhuǎn)給他人等行為被建設行政主管部門作出行政處罰或通報批評的，每次扣2分。

　　(十一)同一項目因工程質(zhì)量、文明施工、工程質(zhì)量保修等各類問題遭到市民(業(yè)主)重復投訴，且在處理過程中推諉、扯皮或處理不力，被建設行政主管部門通報批評或被媒體曝光的，每個項目扣0.3分。

　　(十二)在日常施工生產(chǎn)過程中，因施工導致市政配套管網(wǎng)及其他市政設施遭到嚴重損壞被建設行政主管部門通報批評或被媒體曝光的，每次扣0.3分。

　　(十三)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故造成1人死亡的.，扣1分;造成2人死亡質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故的，扣3分。一個自然年度內(nèi)累計發(fā)生兩起一般質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故的，第二起責任事故扣5分。發(fā)生較大及以上質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故的，每次扣10分。

　　(十四)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)事故未按要求報告被通報批評的，每次扣1分。

　　(十五)在日常行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動中，未能妥善處理因工程款糾紛引發(fā)農(nóng)民工集聚討薪，有圍堵企業(yè)或項目現(xiàn)場行為并造成一定社會影響被通報批評的，扣0.3分;有圍堵市政道路、政府及相關部門的行為，并造成較大社會影響被通報批評的，扣0.5分;經(jīng)相關部門協(xié)調(diào)，未能妥善處理并導致農(nóng)民工多次集聚討薪，影響惡劣被通報批評的，扣1分。

　　(十六)因違法違規(guī)受到建設行政主管部門行政處罰，每次扣1分;未按時履行處罰決定的，每次再扣0.5分。

　　(十七)被各城建項目業(yè)主誠信履約年度考評定為不合格的，扣0.5分。有具體考評辦法的，按具體考評辦法確定扣分分值。

　　第十五條誠信評價等級

　　年度綜合評價，每年的1月至12月為一個評價周期�！霸u價系統(tǒng)”根據(jù)評價周期內(nèi)的信用行為實時動態(tài)評價綜合得分總和與項目數(shù)量計算算術平均值所得，按照平均值高低自動形成建筑市場建筑施工企業(yè)誠信評價等級。分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個等級。

　　優(yōu)秀:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名前10%(含10%);

　　良好:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名在10%-50%(含50%);

　　一般:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名在50%-90%(含90%);

　　較差:所在建筑施工企業(yè)類別信用分排名后10%。

　　第六章信用行為評價結(jié)果應用

　　第十六條信用行為實時動態(tài)評價綜合得分直接運用到國有投資項目的招標投標活動中，在招標文件評標評分辦法中加入企業(yè)信用行為得分。投標人的企業(yè)信用行為得分以信息網(wǎng)公開發(fā)布的信用行為實時動態(tài)評價綜合得分直接進行計取。

　　(一)本市行政區(qū)域內(nèi)國有投資(含國有投資占主導或控股地位)必須依法進行招標項目，在原招標文件范本中評標評分辦法構(gòu)成(技術標、商務標、企業(yè)信譽)基礎上，增加企業(yè)信用行為得分(直接以信息網(wǎng)公開發(fā)布的開標前1工作日的信用行為實時動態(tài)評價綜合得分作為投標企業(yè)的信用行為得分進行計取)。投標人匯總得分(滿分100分+企業(yè)信用行為得分)=該投標人的技術標得分+商務標得分+企業(yè)信譽實力得分+企業(yè)信用行為得分。

　　對首次進入我市建筑市場或三年內(nèi)無新建設工程項目管理相關信用行為信息的建筑施工企業(yè)，企業(yè)信用行為得分暫按0分計入。

　　(二)其他工程項目由招標人決定是否參照執(zhí)行，并在招標文件中予以明確。

　　第十七條發(fā)包單位(建設單位、施工總承包單位等)在建設工程發(fā)包或業(yè)務委托環(huán)節(jié)，應當充分考慮建筑施工企業(yè)的年度綜合誠信評價等級和信用行為實時動態(tài)評價綜合得分，優(yōu)先選擇信用優(yōu)良企業(yè)。

　　第七章監(jiān)督管理

　　第十八條信用行為信息的采集、公布、評價工作，應當遵循誠實守信原則，保證信用行為信息的合法性、真實性、完整性、及時性。建立建筑施工企業(yè)信用檔案手冊，如實提交有關材料，并對其報送材料的真實性負責。

　　第十九條違反本辦法規(guī)定，各建設行政主管部門或委托的監(jiān)督管理機構(gòu)不按時采集錄入信用行為信息的，市建設行政主管部門將予以全市通報;造成嚴重信用行為信息缺失的，依法追究相關責任。

　　第二十條各建設行政主管部門對在信用行為評價管理過程中玩忽職守、弄虛作假、隱瞞不報或徇私舞弊的責任單位和責任人，應當依法予以行政處分或追究相關責任。

　　建筑施工企業(yè)認為各建設行政主管部門或委托的監(jiān)督管理機構(gòu)的信用管理行為違反法律、法規(guī)、規(guī)章的，可以向其上級部門投訴、舉報。

　　第二十一條建筑施工企業(yè)對信用行為信息采集記錄內(nèi)容存在異議的，可以在公示期內(nèi)向該采集記錄的建設行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)提出異議申請，書面陳述申辯。以單位名義申訴的，必須加蓋公章;以個人名義申訴的，必須簽署真實姓名，并提供相關證明材料。建設行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)應在接到書面申請之日起3個工作日內(nèi)處理完畢。

　　申辯或異議處理期間，信用行為信息記錄不中斷參與信用行為評價計分。信用行為信息采集記錄經(jīng)核查確有錯誤的，由該采集記錄的建設行政主管部門或其委托的監(jiān)督管理機構(gòu)予以撤銷或者糾正。

　　第八章附則

　　第二十二條本辦法由防城港市住房和城鄉(xiāng)建設委員會負責解釋。

　　第二十三條本辦法自20xx年1月1日起試行。

信用管理制度2

　　１、法定代表人的主要職責

　　１）加強信用管理工作，支持信用（合同）管理機構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；

　�。玻┦跈�(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；

　　３）對企業(yè)合同承辦人員進行考核、獎懲；

　�。矗┒ㄆ诹私夂贤暮炗啞⒙男星闆r。

　�。�、信用（合同）管理領導小組負責人的主要職責

　�。保┙M織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；

　�。玻┲贫ㄆ髽I(yè)信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；

　�。常┙y(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴格管理企業(yè)合同專用章的使用；

　　４）制止企業(yè)或個人利用合同進行違法活動；

　�。担┤粘１O(jiān)督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生；

　�。叮┙藴实拇哔~程序；

　�。罚﹨R總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關部門提供咨詢服務；

　�。福﹨f(xié)調(diào)與供銷、財務、技術等部門的關系。

　　３、信用（合同）管理員的主要職責

　�。保﹨f(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　�。玻⿲彶楹贤乐共煌晟苹虿缓戏ǖ暮贤霈F(xiàn)，保管好合同專用章。

　　３）檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。

　�。矗┑怯浐贤_帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　�。担┌l(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用（合同）管理機構(gòu)負責人報告。

　　６）參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　�。罚┒ㄆ谙蛐庞茫ê贤┕芾碡撠熑藚R報信用管理情況。

　�。福┴撠熆蛻魴n案管理與服務。

　�。梗﹨⑴c商賬追收。

　�。保埃┡浜嫌嘘P部門共同搞好信用管理工作。

　　４、供銷部門的主要職責

　　１）依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　�。玻﹪栏駥彶楸静块T所簽訂的`合同，重大合同提交有關方面會審。

　�。常⿲λ灪贤�，認真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。

　�。矗┰诤贤男羞^程中，加強與其它各有關部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用（合同）管理機構(gòu)信用（合同）管理員通報。

　�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。

　�。叮﹨⒓颖静块T合同糾紛的處理。

　�。罚┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構(gòu)做好信用（合同）管理工作。

　�。�、財務、技術部門的主要職責

　�。保┘訌娕c供銷等有關部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　�。玻┳龊门c合同有關的應收應付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。

　�。常┙鉀Q合同履行中有關技術方面的問題。

　�。矗┮婪ê炗�、變更、解決技術合同。

　�。担┍静块T合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。

　�。叮┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構(gòu)做好信用（合同）管理工作。

信用管理制度3

　　一個健全的企業(yè)信用管理制度體系應包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應收賬款監(jiān)控管理制度等。

　　1、信用管理部門一個良好的信用管理部門應當符合以下標準：信用管理部門在利益上能獨立于銷售業(yè)績獎懲而提供自己的意見；信用經(jīng)理在權(quán)責上能協(xié)調(diào)銷售經(jīng)理與財務經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務上能提供專業(yè)化的觀點和方法，信用管理部門的操作能被企業(yè)各相關職能部門所接受。

　　目前，國內(nèi)企業(yè)的信用管理工作大多分散在財務或銷售部門，或直接由財務部門負責，或直接由銷售部門負責，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業(yè)應根據(jù)具體情況，設立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財務和銷售部門之間的關系。信用管理部門應由獨立的信用經(jīng)理負責，同時企業(yè)還應設立一個由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會，負責領導和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應相應制定信用監(jiān)控委員會、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。在實務中，可以考慮將信用管理部門設在銷售部門辦公，因為銷售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。

　　2、信用管理職能設立了獨立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個方面①客戶信息管理職能。即全面收集并定期更新客戶的.經(jīng)營信息、財務信息和交易記錄；建立和維護能按多種方式檢索的客戶數(shù)據(jù)庫，并向企業(yè)相關管理人員以及財務和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務和分析服務。②客戶信用分析職能。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學的分析、評估和決策，③應收賬款監(jiān)控職能。即以賬齡分析為基礎，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規(guī)模和各客戶的動態(tài)欠款水平，并以此為據(jù)調(diào)控企業(yè)整體的信用政策。④拖欠賬款追收職能，即通過債務分析技術對逾期賬款進行原因診斷和收款策略調(diào)整，以有效處理拖欠賬款。

　　3、客戶資信管理制度客戶資信管理制度具體表現(xiàn)為客戶信用等級評估制度�？蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專業(yè)才能，使企業(yè)對客戶的信用管理逐步趨于科學化規(guī)范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風險控制在最低限度的目的。

　　4、信用管理政策

　　賒銷是市場經(jīng)濟中企業(yè)為加強競爭擴大銷售，開拓市場而選擇的一種商業(yè)信用，而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時，一般需要考慮應收賬款占用水平，市場競爭程度，產(chǎn)品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級。信用管理政策一般由三個要素構(gòu)成：①信用標準政策。信用標準即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標準，一般包括客戶的品質(zhì)、償債能力、財務能力、提供的擔保品和經(jīng)濟情況等五方面內(nèi)容。②信用條件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現(xiàn)金折扣政策。③收賬政策。企業(yè)必須根據(jù)實際情況制定寬嚴適度的收賬政策。

　　5、應收賬款監(jiān)控管理制度很多企業(yè)對應收賬款管理只注重事后的強行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應收賬款監(jiān)控管理制度，以科學手段防范交易風險，規(guī)范賒銷管理，控制應收賬款規(guī)模，加快資金周轉(zhuǎn)，提高市場競爭力。

　　應收賬款監(jiān)控管理制度一般包括應收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內(nèi)容。其中應收賬款的考核管理是應收賬款監(jiān)控管理制度的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)實際情況對銷售人員制定一套應收賬款考核指標，如平均收賬期、應收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等，并對每項指標制定一個考核標準，依據(jù)考核標準確定不同的獎罰比率，進而確定對各個銷售人員的獎罰額度。

信用管理制度4

　　1.必須充分了解計算機系統(tǒng)知識,熟練掌握中心主機硬件設備和軟件系統(tǒng)的原理及維護常識,認真研究主機系統(tǒng)出現(xiàn)的各類問題,及時提出解決方案。

　　2.及時了解計算機系統(tǒng)的運行狀態(tài),對系統(tǒng)的.升級提出意見和建議。

　　3.負責定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份和清理,保證系統(tǒng)的正常進行。

　　4.負責定期對系統(tǒng)運行中發(fā)現(xiàn)的重大問題作詳細的記錄,形成統(tǒng)計報表。

　　5.負責主機系統(tǒng)的管理,包括用戶密碼、權(quán)限、設置等,確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全、正確。

　　6.完成領導交辦的其他工作。

信用管理制度5

　　為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實際，制訂本制度。

　　第一條要牢固樹立誠信經(jīng)營意識，建立公司信用文化，建立起科學完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強內(nèi)部信用建設入手，通過加快公司改革步伐，增強內(nèi)部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴格的信用約束機制，來規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎。

　　第二條抓好公司質(zhì)量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質(zhì)量保證體系，推進標準化服務，開展爭創(chuàng)名牌企業(yè)活動，全面推進我公司的質(zhì)量信用建設。

　　第三條進一步增強依法納稅的意識，提高企業(yè)的.納稅信用。

　　第四條以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展營造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。

　　第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營。

　　第六條建立公司內(nèi)部信用管理體系――全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理――資信控制，事中管理――合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理――應收帳款及售后服務監(jiān)控，從而全過程地控制公司在經(jīng)營管理中面臨的信用風險。

　　第七條會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽信息等，按行業(yè)分類記錄整理。

　　第八條對于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機會。

　　第九條健全會計制度、加強管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

　　第十條要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展經(jīng)營活動，自覺接受工商管理等有關部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行會計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務預決算制度，嚴格按照國家統(tǒng)一的財務制度建立內(nèi)部財務管理。

　　第十一條建立信用管理的內(nèi)部機制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

　　第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。

　　第十三條遵守信息行業(yè)法律、法規(guī)，確�？蛻魯�(shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶提供規(guī)范化、人性化的服務，信守服務承諾。

　　本制度最終解釋權(quán)屬嵊州市信息港網(wǎng)絡科技有限公司所有。

信用管理制度6

　　第一章總則

　　第一條為加強職工管理，嚴明勞動紀律，維護工作秩序，特制定本制度。

　　第二條職工考勤工作由聯(lián)社和各信用社指定專人負責�？记谌藛T對職工出勤情況要認真記錄，如實反映，對考勤工作真實性負責。

　　第三條職工考勤內(nèi)容包括出勤、休假、請假、加班、遲到、早退、脫崗和曠工，在考勤表中用不同符號表示。

　　第四條職工按照規(guī)定作息時間上、下班即為出勤。職工因公出差、外單位借用或經(jīng)組織批準參加全脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)學習，不能按時上下班的視為出勤。

　　第五條職工按照國家規(guī)定，享受法定節(jié)假日和公休日即為休假。法定節(jié)假日指元旦1天（1月1日）、春節(jié)3天（正月初一至初三）、“五一”勞動節(jié)3天（5月1日至3日）、國慶節(jié)3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。

　　第六條職工請假包括事假、病假、婚假、喪假、產(chǎn)假、計劃生育假、探親假。

　　第七條職工未按時上班即為遲到，提前下班即為早退。上班中途未經(jīng)聯(lián)社領導同意擅自離崗即為脫崗。

　　第八條職工未請假或請假未準不上班、超假又未履行續(xù)假手續(xù)均為曠工。職工一月內(nèi)遲到、早退（脫崗）每次罰款50元（遲到、早退、脫崗超過30分鐘按曠工處理），一月內(nèi)累計達3次（早退、脫崗以抽查記錄為準）另扣工資500元。

　　第二章請假審批權(quán)限

　　第十條職工請假必須履行相關手續(xù)。請假人應填寫統(tǒng)一印制的一式兩聯(lián)的《職工請假審批單》，病假應附縣級醫(yī)院以上證明，按審批權(quán)限經(jīng)聯(lián)社領導批準后，一聯(lián)由辦公室留存并作好登記，另一聯(lián)本人收執(zhí)，待假滿結(jié)束，經(jīng)辦公室簽字后送員工管理部門，作為計算工資、獎金、津貼發(fā)放的依據(jù)。

　　第十一條職工請假，如遇特殊情況本人不能親自履行者，可委托他人代替履行。

　　第十二條聯(lián)社職工（含中層干部）請假，由所在科室負責人簽注意見后（但科室負責人要安排好代班人員），報分管領導（或主要領導）審批，聯(lián)社班子成員請假一律由理事長審批。

　　信用社一般職工請假3天（含）以內(nèi)由信用社主任審批；請假3天以上信用社主任簽注意見后報聯(lián)社主任審批。信用社主任請假一律報主任審批；超過3天以上報理事長審批。

　　第三章假期規(guī)定和加班報酬

　　第十三條事假。事假按天扣發(fā)工資100元。

　　第十四條病假。職工請病假在六個月以內(nèi)（含六個月）的，按病假實有天數(shù)每天地扣發(fā)工資50元；超過六個月，從第七個月起只發(fā)基本工資和津貼。因公（工）負傷，治療期間工資照發(fā)。

　　第十五條婚假待遇。職工按國家法定年齡結(jié)婚，享受假期7天，按晚婚年齡結(jié)婚，享受假期17天，婚假期間，工資照發(fā)。

　　第十六條喪假。職工為其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆辦理喪事的享受假期7天，喪假期間工資照發(fā)。

　　第十七條產(chǎn)假。已婚女職工不足晚育年齡，經(jīng)過批準生育第1胎子女者，以及按政策規(guī)定，經(jīng)過批準安排生育第二胎子女者，產(chǎn)假為90天；已婚女職工在晚育年齡以上，經(jīng)過批準生育第1胎子女者，產(chǎn)假100天（男職工護理假10天）。產(chǎn)假期間工資照發(fā)。

　　第十八條懷孕女職工流產(chǎn)休養(yǎng)假。已婚女職工計劃內(nèi)懷孕發(fā)生流產(chǎn)，假期在30天以內(nèi)，休養(yǎng)假期間工資照發(fā)。

　　第十九條女職工哺乳嬰兒的'考勤。女職工哺乳（含人工喂養(yǎng)）不滿周歲的嬰兒，每天哺乳兩次，每次不超過30分鐘，視為出勤。

　　第二十條計生手術休養(yǎng)假。男女職工因做節(jié)育或絕育手術，休息時間超過7天和女職工計劃內(nèi)懷孕，經(jīng)醫(yī)院診斷需要保胎休息者，以及計劃外懷孕做了流產(chǎn)手術需要休養(yǎng)者，均執(zhí)行病假規(guī)定。

　　第二十一條探親假。除見習生和1年內(nèi)事假累計超過1個月、病假累計超過2個月或病事假相加累計超過1個半月的職工當年不能享受探親假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的職工符合探親規(guī)定，分別享受未婚職工每年一次或已婚職工四年一次的探望父母假在20天內(nèi)，以及每年一次的探望配偶假在30天內(nèi)，探親假期間工資照發(fā)。

　　第二十二條休假。職工休公休假和法定節(jié)日假期間，工資照發(fā)。

　　第二十三條加班報酬。法定假日（全年共10天）經(jīng)批準加班者，按日標準工資的300%計發(fā)加班工資，不再安排補休。經(jīng)批準在其他時間加班，以及在外地出差、學習而占用了公休假的，按規(guī)定計發(fā)加班工資。雙休日按日標準工資的200%計發(fā)加班工資；其他時間加班按日標準工資的150%計發(fā)加班工資。

　　第四章假期計算與出勤考核

　　第二十四條職工請（休）假期間的法定節(jié)假日和公休日應包括在內(nèi)，但在考勤計算假期時應予剔除。

　　第二十五條職工請（休）假期限末滿而提前到崗上班者，則按銷假時間計算實際假期。

　　第二十六條職工按政策規(guī)定享受的婚假、產(chǎn)假（含男職工的護理假）、探親假、計劃生育假（含男職工護理假），均應一次使用，未用完的不再調(diào)休，視為奉獻。

　　第二十七條職工出勤考核實行日考月清，職工民主監(jiān)督。

　　第二十八條考勤情況由辦公室填寫統(tǒng)一印制的《農(nóng)村信用社考勤表》，于每月的三十日前（假日順延）報送聯(lián)社員工管理部門審核留存，作為考核職工出勤情況的依據(jù)。

　　第五章獎勵與處罰

　　第二十九條對遵守本制度，出滿勤、多出勤的職工，作為年終評選先進的重要條件之一。

　　第三十條對一年內(nèi)事假累計超過一個月、病假累計超過兩個月或病事假相加累計超過一個半月的職工，除有特殊貢獻者外，一般不得評選為年度先進工作者。

　　第三十一條職工無論什么原因曠工，曠工1天，則扣工資300元。連續(xù)曠工時間超過15天，經(jīng)過批評教育無效或一年內(nèi)累計曠工超過30天，則按《企業(yè)職工獎懲條例》予以除名。

　　第三十二條發(fā)現(xiàn)辦公室考勤人員和其他責任人員在考勤工作中循私舞弊弄虛作假，除扣發(fā)當事人工資800元外，還要予以通報批評，責令本人作出書面檢查；情節(jié)嚴重者，給予處分。

　　第六章附則

　　第三十三條本制度與有關法律法規(guī)抵觸的，按有關法律法規(guī)執(zhí)行。

　　第三十四條本制度適用于ＸＸ縣農(nóng)村信用社全體職工。

　　第三十六條本制度的修訂和解釋權(quán)屬ＸＸ縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

　　第三十七條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，原有制度同時廢止。

信用管理制度7

　　客戶信用檔案是本企業(yè)經(jīng)營活動中積累的寶貴財富，收集、整理客戶資料和活動記錄，是建立、完善客戶信用檔案的前期工作。為使客戶檔案盡可能好地服務于對客戶過去信用狀況的了解，準確評價客戶現(xiàn)實信用狀態(tài)，特制訂本制度。

　　一、公司所有合同必須編號，客戶信用資料應在收集后交給部門信用管理員整理、保存。

　　二、客戶檔案中，應包括從接觸客戶起的全部資料和活動記錄。主要是：

　　1、業(yè)務洽談記錄、可行性研究報告和報審及批準文件；

　　2、對方當事人的法人營業(yè)執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人執(zhí)照的副本復印件；

　　3、對方當事人履約能力證明資料復印件；

　　4、對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務資格證明、個人身份證明、介紹信、授權(quán)委托書的原件或復印件；

　　5、我方當事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復印件；

　　6、對方當事人的擔保人的擔保能力和主體資格證明資料的復印件；

　　7、雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料；

　　8、登記、見證、鑒證、公證等文書資料；

　　9、合同正本、副本及變更、解除合同的書面協(xié)議；

　　10、標的.物的驗收記錄；

　　11、交接、收付標的、款項的原始憑證復印件。

　　三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續(xù)之日起的十天內(nèi)，應將合同檔案資料交由信用管理員核實，由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查，年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。

　　四、公司檔案室負責做好客戶信用檔案驗收、記錄、保管和查閱服務等工作。

　　五、查（調(diào)）閱客戶信用檔案的人員，須按公司檔案管理制度規(guī)定辦理手續(xù)，并嚴守保密紀律。

　　六、檔案管理員必須經(jīng)過企業(yè)信用管理專業(yè)知識培訓，考核合格后方可上崗。

信用管理制度8

　　一、法律法規(guī)學習制度

　　二、信用管理機構(gòu)、人員崗位責任制度

　　三、法人授權(quán)委托及合同簽訂前的評審制度

　　四、合同簽訂、履行、變更和解除制度

　　五、客戶授信與年審評價制度

　　六、客戶信用檔案建立與管理制度

　　七、應收賬款與商賬追收管理制度

　　八、失信違法行為責任追究制度

　　說明：

　　樣本供企業(yè)制訂信用管理制度時參考，企業(yè)可結(jié)合實際情況細化，但基本要點應當具有。信用評估時，要考核制度制訂和執(zhí)行的具體情況，并以此確定企業(yè)信用管理水平。企業(yè)上報《江蘇省企業(yè)信用評估信息表》的同時，上報本公司制訂的制度。評估時要仔細檢查制度落實情況，并要求提供相應的證明資料。

　　法律法規(guī)學習制度：

　　一、定期組織合同法律法規(guī)的系統(tǒng)學習，制訂學法的內(nèi)容、時間安排計劃表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。

　　二、廠長、經(jīng)理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規(guī)的學習。信用管理人員、銷售、供應、財務等部門業(yè)務人員必須經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓和考核，取得合格證書；專、兼職信用管理員還必須取得信用管理員培訓合格證書。

　　三、公司分管信用工作的負責人，部門分管信用負責人及信用管理員定期組織活動，結(jié)合信用管理中碰到的實際問題，學習新法規(guī)，解決新問題。組織研討會，案例分析會等，并做好書面記錄。

　　信用管理機構(gòu)、人員崗位責任制度：

　　公司內(nèi)部設立專門的信用管理機構(gòu)，公司副總為信用管理機構(gòu)的分管領導，任命信用管理機構(gòu)負責人/經(jīng)理，有專職（或兼職）的信用管理工作人員。

　　一、信用（合同）管理機構(gòu)職能：

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓信用管理人員

　　和業(yè)務人員，依

　　法保護本企業(yè)的合法權(quán)益。

　　2、制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理

　　工作的考核。

　　3、對客戶進行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，并進行動態(tài)化管理。

　　4、客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統(tǒng)計分析。

　　5、應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術處理，防范逾期應收賬款的發(fā)生。

　　6、商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的.追賬隊伍，及時制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。 7、利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

　　二、崗位責任制度：

　　1、法定代表人的主要職責：

　　加強信用管理工作，支持信用管理機構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同；對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、信用管理機構(gòu)負責人的主要職責：

　　組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核；統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；制止公司或個人利用合同進行違法活動；日常監(jiān)督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生；建立標準的催賬程序；匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關部門提供咨詢服務；協(xié)調(diào)與供銷、財務、技術等部門的關系。

　　3、信用管理員的主要職責：

　　協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。

　　檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。

　　登記合同臺帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　發(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用管理機構(gòu)負責人或公司副總報告。

　　參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。

　　定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。

　　負責客戶檔案管理與服務。

　　參與商賬追收。

　　配合有關部門共同搞好信用管理工作。

　　4、供銷部門的主要職責

　　依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　　嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。

　　對所簽合同，認真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。

　　在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用管理機構(gòu)信用管理員通報。

　　本部門合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。

　　參加本部門合同糾紛的處理。

　　配合企業(yè)信用管理機構(gòu)做好信用管理工作。

　　5、財務、技術部門的主要職責

　　加強與供銷等有關部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　　做好與合同有關的應收應付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。

　　解決合同履行中有關技術方面的問題。

　　依法簽訂、變更、解決技術合同。

　　本部門合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。

　　配合企業(yè)信用管理機構(gòu)做好信用管理工作。

　　三、信用管理員考核與獎勵

　　1、考核范圍：本公司專職或兼職信用管理員。

　　2、考評時間：公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關部門信用管理工作檢查基礎上進行考核。

　　3、考核內(nèi)容：序號考核內(nèi)容應得分

信用管理制度9

　　為提高企業(yè)信用管理水平，爭創(chuàng)"重合同守信用"企業(yè)，特制定如下信用管理制度：

　　一、信用評審管理制度

　　合同簽訂前實行評審制度。

　�。ㄒ唬�、評審內(nèi)容

　　1、嚴格審查對方當事人的主體資格。

　　2、嚴格審查代理人的代理身份和代理資格。

　　3、嚴格審查對方當事人的履約能力。

　　4、仔細審查對方當事人提供的有關證明資料，必要時應到簽發(fā)部門進行驗證或進行實地考察，以防對方當事人偽造或變造證明材料。

　　二、企業(yè)授信評價管理制度

　　1、信用管理機構(gòu)應加強與各業(yè)務部門的聯(lián)系溝通，及時掌握客戶的信用信息，對客戶實行分級管理，將客戶的信用等級分為A、B、C、D四級，分別制訂不同信用等級所對應的信用額度、信用期限、信用折扣。

　　2、信用管理機構(gòu)負責建立每位客戶包括名稱、住所、法定代表人、注冊資金、電話、信用標準（對客戶資信情況進行要求的最低標準）、信用等級內(nèi)容的表單，并及時進行動態(tài)更新。

　　3、信用管理機構(gòu)負責制定客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復客戶的標準信函等表格；受理客戶信用申請；采用對客戶進行走訪、調(diào)查、向有關部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息，填寫客戶調(diào)查表，對客戶進行信用評級，確定信用等級，并及時回復客戶。

　　4、對客戶實行跟蹤管理，補充客戶信用信息，每年末對客戶的信用狀況進行匯總分析，形成書面的年審評價報告，并根據(jù)年審報告及時調(diào)整客戶信用等級與授信額度。

　　5、對延遲付清款物的客戶，視情節(jié)輕重給予信用等級的`降級處理；對惡意拖欠款物的客戶授信額度為0，要求采用即時清結(jié)的方式或列入黑名單，拒絕業(yè)務往來。

　　6、各業(yè)務人員應及時收集客戶信息并向信用管理機構(gòu)反饋；信用管理機構(gòu)應定期將客戶信用狀況評價結(jié)果反饋公司各相關部門。

　　三、失信違法行為追究制度

　　1、對方發(fā)生失信違法行為，可采取下列措施：

　　取消賒銷條件；停止供貨；

　　取消供貨資格；訴諸法律。

　　2、本企業(yè)發(fā)生失信違法行為的可能表現(xiàn)形式與糾正措施：

　　表現(xiàn)形式：

　　個人擅自以企業(yè)名義對外簽訂合同并違約或騙取款物；產(chǎn)品合格率未達標；拖欠貨款；其他。

　　糾正措施：及時書面告知對方，說明原由；依法賠償對方損失；撤消過錯當事人的職務、開除直至依法追究其法律責任。

　　四、企業(yè)信用檔案管理制度

　　1、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續(xù)后一個月內(nèi)，應將合同檔案資料移交信用管理員。

　　信用管理員對合同檔案資料核實后一個月內(nèi)移交檔案室歸檔。

　　2、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復客戶的標準函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，并附客戶概況、付款習慣、財務狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料。

　　3、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由檔案管理員填寫借閱時間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關當事人的責任。

信用管理制度10

　　第1章總則

　　第1條為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規(guī)范企業(yè)客戶信用管理工作，避免銷售活動中因客戶信用問題給企業(yè)帶來損失，特制定本制度。

　　第2條本制度適用于對企業(yè)所有客戶的信用管理。

　　第3條財務部負責擬定企業(yè)信用政策及信用等級標準，銷售部需提供建議及企業(yè)客戶的有關資料作為政策制定的參考。

　　第4條企業(yè)信用政策及信用等級標準經(jīng)有關領導審批通過后執(zhí)行，財務部監(jiān)督各單位信用政策的執(zhí)行情況。

　　第2章客戶信用政策及等級

　　第5條根據(jù)對客戶的信用調(diào)查結(jié)果及業(yè)務往來過程中的客戶的表現(xiàn)，可將客戶分為四類，具體如下表所示。

　　第6條銷售業(yè)務員在銷售談判時，應按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。

　　1．對A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回款期限，但賒銷額度以不超過一次進貨為限，回款以不超過一個進貨周期為限。

　　2．對B級客戶，一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨�？上仍O定一個額度，再根據(jù)信用狀況逐漸放寬。

　　3．對C級客戶，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨，應當仔細審查，對于符合企業(yè)信用政策的，給予少量信用額度。

　　4．對D級客戶，不給予任何信用交易，堅決要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或先款后貨。

　　第7條同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應隨著實際情況的變化而有所改變。銷售業(yè)務員所負責的客戶要超過規(guī)定的信用限度時，須向銷售經(jīng)理乃至總裁匯報。

　　第8條財務部負責對客戶信用等級的定期核查，并根據(jù)核查結(jié)果提出對客戶銷售政策的調(diào)整建議，經(jīng)銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)審批后，由銷售業(yè)務員按照新政策執(zhí)行。

　　第9條銷售部應根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷售、市場情況等，及時提出對客戶信用政策及信用等級進行調(diào)整的'建議，財務部應及時修訂此制度，并報有關領導審批后下發(fā)執(zhí)行。

　　第3章客戶信用調(diào)查管理

　　第10條客戶信用調(diào)查渠道。

　　銷售部根據(jù)業(yè)務需要，提出對客戶進行信用調(diào)查。財務部可選擇以下途徑對客戶進行信用調(diào)查。

　　1．通過金融機構(gòu)（銀行）調(diào)查。

　　2．通過客戶或行業(yè)組織進行調(diào)查。

　　3．內(nèi)部調(diào)查。詢問同事或委托同事了解客戶的信用狀況，或從本企業(yè)派生機構(gòu)、資訊報道中獲取客戶的有關信用情況。

　　4．銷售業(yè)務員實地調(diào)查。即銷售部業(yè)務員在與客戶的接洽過程中負責調(diào)查、收集客戶信息，將相關信息提供給財務部，財務部分析、評估客戶企業(yè)的信用狀況。銷售業(yè)務員調(diào)查、收集的客戶信息應至少包括以下內(nèi)容，如下表所示。

　　銷售業(yè)務員對客戶進行信用調(diào)查用收集的客戶信息列表

　　第11條信用調(diào)查結(jié)果的處理。

　　1．調(diào)查完成后應編寫客戶信用調(diào)查報告。

　�。�1）客戶信用調(diào)查完畢，財務部有關人員應編制客戶信用調(diào)查報告，及時報告給銷售經(jīng)理。銷售業(yè)務員平時還要進行口頭的日常報告和緊急報告。

　�。�2）定期報告的時間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。

　�、貯類客戶每半年一次即可。

　�、贐類客戶每三個月一次。

　�、跜類、D類客戶要求每月一次。

　　（3）調(diào)查報告應按企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫，切忌主觀臆斷，不能過多地羅列數(shù)字，要以資料和事實說話，調(diào)查項目應保證明確全面。

　　2．信用狀況突變情況下的處理。

　�。�1）銷售業(yè)務員如果發(fā)現(xiàn)自己所負責的客戶信用狀況發(fā)生變化，應直接向上級主管報告，按“緊急報告”處理。采取對策必須有上級主管的明確指示，不得擅自處理。

　�。�2）對于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對策：要求客戶提供擔保人和連帶擔保人；增加信用保證金；交易合同取得公證；減少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨限制；接受代位償債和代物償債，有擔保人的，向擔保人追債，有抵押物擔保的，接受抵押物還債。

　　第12條銷售業(yè)務員自己在工作中應建立客戶信息資料卡，以確保銷售業(yè)務的順利開展，及時掌握客戶的變化以及信用狀況�？蛻糍Y料卡應至少包括以下內(nèi)容。

　　1．基本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及訂購日期、品名、數(shù)量、單價、金額等。

　　2．業(yè)務資料：客戶的付款態(tài)度、付款時間、銀行往來情況、財務實權(quán)掌管人、付款方式、往來數(shù)據(jù)等。

　　第4章交易開始與中止時的信用處理

　　第13條交易開始。

　　1．銷售業(yè)務員應制訂詳細的客戶訪問計劃，如某一客戶已訪問5次以上而無實效，則應從訪問計劃表中刪除。

　　2．交易開始時，應先填制客戶交易卡�？蛻艚灰卓ㄓ善髽I(yè)統(tǒng)一印制，一式兩份，有關事項交由客戶填寫。

　　3．無論是新客戶，還是老客戶，都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果設定不同的附加條件，如交換合同書、提供個人擔保、提供連帶擔保或提供抵押擔保。

　　第14條中止交易。

　　1．在交易過程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶存在問題和異常點應及時報告上級，作為應急處理業(yè)務可以暫時停止供貨。

　　2．當票據(jù)或支票被拒付或延期支付時，銷售業(yè)務員應向上級詳細報告，并盡一切可能收回貨款，將損失降至最低點。銷售業(yè)務員根據(jù)上級主管的批示，通知客戶中止雙方交易。

　　第5章附則

　　第15條本制度的最終解釋權(quán)歸財務部。

　　第16條本制度自頒布之日起實施。

信用管理制度11

　　第一章總則

　　第一條

　　為保證公司經(jīng)營方針、政策及各項制度的貫徹執(zhí)行，建立有效的決策監(jiān)督和反饋機制，加強經(jīng)營風險防范，維護公司財產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權(quán)威性，根據(jù)《證券法》、《證券公司內(nèi)部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規(guī)定，制定本制度。

　　第二條

　　公司總部專設稽核部門負責公司的稽核工作�；瞬块T直接對公司董事會負責，稽核工作保持相對獨立性。

　　第二章稽核部門的職責

　　第三條

　　公司稽核部門在公司總稽核領導下工作。

　　1.稽核業(yè)務的管理以公司各部門和分支機構(gòu)為單位,實行稽核專員管理制度。

　　2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(兼)職稽核員。

　　稽核員在業(yè)務上接受公司稽核部門的指導。

　　3.稽核工作的實施方式，包括：現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核、專項稽核。

　　第四條

　　公司稽核部門的職責是：

　　1.負責定期組織檢查和評估公司各有關部門經(jīng)營管理活動等是否合法、合規(guī)，是否符合公司有關管理制度的規(guī)定，督促各項管理措施和規(guī)章制度的貫徹實施。

　　2.定期組織公司內(nèi)控制度的審核，對公司內(nèi)控環(huán)境的的有效性、科學性進行評價。

　　3.對分支機構(gòu)、子公司的主要負責人，關鍵崗位的負責人進行離任審計。

　　4.查處公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。

　　5.對外出具公司內(nèi)部(含子公司)的稽核檢查報告。

　　6.其他需要稽核的事項。

　　第五條

　　稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或?qū)徲嬓〗M的形式進行，由稽核主審擔任組長,負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括:

　　1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。

　　2.負責收集和整理被稽核單位的有關數(shù)據(jù)資料。

　　3.負責協(xié)調(diào)小組的工作進度，并向總稽核報告工作。

　　4.負責起草和提交稽核(審計)報告。

　　第六條

　　稽核部門在稽核工作中，享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)。

　　1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規(guī)定和操作規(guī)程。

　　2.要求被稽核單位提供有關業(yè)務數(shù)據(jù)、財務資料，以及其他文件及報告材料。

　　3.對被稽核單位的經(jīng)營管理活動實施檢查，糾正違規(guī)的業(yè)務和管理活動，并要求其限期整改。

　　4.對違法亂紀行為和相關責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關部門追究其責任。

　　第七條

　　稽核專員在其職責范圍內(nèi)，可以行使調(diào)查、談話、查閱、取證的權(quán)力。被稽核對象應在下述工作范圍內(nèi)，配合稽核專員履行其職責。

　　1.列席有關業(yè)務會議，調(diào)閱公司相關規(guī)章制度文件。

　　2.調(diào)閱各業(yè)務部門有關經(jīng)營管理計劃及其執(zhí)行情況。

　　3.要求被檢查部門就相關問題提供有關材料，做出口頭或書面說明。

　　第八條

　　稽核部門及稽核專員在其工作職責范圍內(nèi)，必須對稽核事項的調(diào)查程序和工作報告的結(jié)論負責。

　　1.在稽核檢查周期內(nèi)，對被稽核對象存在的問題和經(jīng)營風險的揭示無重大遺漏。

　　2.對被稽核單位內(nèi)控機制和內(nèi)控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。

　　3.對被審計個人的經(jīng)營管理責任事項充分揭示無重大遺漏。

　　4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責。

　　第九條

　　稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責任:

　　1.稽核檢查或?qū)徲嫻ぷ鲌蟾嬷幸呀o予充分以說明的;

　　2.按例行工作程序,及時向相關部門和單位作出了通報的;

　　3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。

　　第三章稽核人員的任職標準

　　第十條

　　稽核人員的任職標準

　　1.符合公司員工選聘的.基本要求;

　　2.取得證券執(zhí)業(yè)資格，并具備從事稽核業(yè)務要求的綜合專業(yè)素質(zhì);

　　3.品格優(yōu)秀,遵循準則，嚴守公司商業(yè)秘密。

　　第十一條

　　稽核業(yè)務人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個層次。

　　稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門負責人提名，由公司總稽核會同公司人事部門負責任命。

　　第四章稽核檢查

　　第十二條

　　稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關部門組織的專題檢查。

　　附圖是稽核檢查流程的示意圖。

　　第十三條

　　稽核工作開始前，經(jīng)總稽核批準,向被稽核單位發(fā)出稽核通知書。根據(jù)稽核通知的要求，被稽核單位應在規(guī)定的時間內(nèi)向工作小組提供有關稽核調(diào)查資料和調(diào)查問卷�；苏{(diào)查資料包括但不限于：

　　1.公司下達的各項計劃及其執(zhí)行情況。

　　2.月度、季度和年度會計報表及其分析資料。

　　3.交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料。

　　4.內(nèi)部控制狀況的自查(自評)報告。

　　5.部門業(yè)務規(guī)章制度及其有關資料。

　　稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式�？梢蕴崆八瓦_，也可以現(xiàn)場送達。

　　第十四條

　　稽核人員在稽核過程中，應按照稽核檢查的規(guī)范要求，結(jié)合稽核目的和重點進行調(diào)查、分析和記錄，建立稽核工作底稿�；苏{(diào)查范圍包括但不限于：

　　1.經(jīng)營管理及財務狀況分析。

　　2.對特殊業(yè)務活動及風險狀況的分析。

　　3.對異常交易及違規(guī)交易操作的分析。

　　4.IT信息系統(tǒng)管理狀況的調(diào)查。

　　5.對骨干員工的座談調(diào)查。

　　6.風險案例專項調(diào)查。

　　第十五條

　　稽核工作結(jié)束后，稽核小組應根據(jù)稽查情況寫出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書面交換意見。稽核檢查報告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領導、主管部門，發(fā)往被稽核單位。

　　第十六條

　　稽核檢查報告應包括以下基本內(nèi)容：

　　1.稽核的目的、范圍、內(nèi)容、方式和時間;

　　2.被稽核單位的基本情況;

　　3.內(nèi)部控制制度的評價;

　　4.稽核中發(fā)現(xiàn)的問題;

　　5.稽核結(jié)論。

　　第十七條

　　被稽核單位、有關責任人對稽核檢查報告中所列事實、所作結(jié)論和處理意見如有異議，應自接到報告日起的五個工作日內(nèi)，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復審要求。

　　未按期提出異議的，視同認可。

　　第十八條

　　被稽核單位應自接到報告日起的五個工作日內(nèi)，根據(jù)報告中所列問題和意見應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報送公司稽核部門。

　　根據(jù)整改措施的落實情況，稽核部門認為有必要時可進行后續(xù)稽核。

　　第十九條

　　對被稽核單位的稽核檢查和評價結(jié)論，作為對其進行管理分類評級的重要依據(jù)。同時，列入該部門年度綜合考核范圍。

　　第五章制度評審

　　第二十條

　　內(nèi)控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內(nèi)部控制指引》的相關規(guī)定為依據(jù)。評價的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時效性等。

　　第二十一條

　　內(nèi)控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門、分支機構(gòu)的內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)控管理的各項業(yè)務和行政管理制度。年檢的重點包括并不限于：部門基本管理制度、業(yè)務管理制度、崗位工作流程、決策監(jiān)督與考核管理制度等。

　　第二十二條

　　內(nèi)控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過的基本流程進行。

　　內(nèi)控制度年檢每年進行一次，并提出年檢報告。

　　第六章離任審計

　　第二十三條

　　子公司負責人及財務部負責人、證券營業(yè)部負責人及財務部負責人離職前，必需進行離任審計。

　　離任審計范圍包括但不限于：財務會計責任、經(jīng)營管理責任、財經(jīng)法紀責任，以及其它及被審計人員在有關審計事項中的責任情況。

　　第二十四條

　　離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門委托，或根據(jù)公司授權(quán)決定進行。被審計人應在審計小組到達前五個工作日，向?qū)徲嬓〗M提交書面任期述職報告。

　　離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規(guī)定。

　　第二十五條

　　離任審計報告的內(nèi)容包括但不限于:

　　1.被審計人所在部門概況以及被審計人崗位任職基本情況。

　　2.被審計人任期內(nèi)的主要經(jīng)營目標與業(yè)績表現(xiàn)。

　　3.重要審計事項以及審計責任。

　　4.被審計人財務、會計責任與財經(jīng)法紀責任的綜合評價。

　　5.有關工作移交事項的說明。

　　第七章稽核問責制

　　第二十六條

　　實行稽核問責的范圍，是指對公司經(jīng)營管理活動中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進行問責。主要包括：重大責任事故;濫用職權(quán)和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題。

　　第二十七條

　　問責的對象包括公司各級部門、分支機構(gòu)、子公司和員工。問責事項的調(diào)查與處理實行專案負責制，由總稽核直接管理。

　　第二十八條

　　納入問責程序的責任事項，對相關部門和當事人的處理與處罰，以問責會議的形式進行。作出處分和處罰決定時，遵循多數(shù)通過的表決原則。

　　第八章處理與處罰

　　第二十九條

　　處理與處罰方式

　　(一)、對部門的處理處罰：

　　1、經(jīng)濟處罰;

　　2、通報批評;

　　3、取消年度評獎資格;

　　4、建議作出人事調(diào)整;

　　以上四種方式可以單處或并處。

　　(二)、對責任人的處理與處罰：

　　1、經(jīng)濟處罰;

　　2、通報批評;

　　3、警告;

　　4、降級;

　　5、撤職;

　　6、除名;

　　以上六種方式可以單處或并處。

　　第三十條

　　處分或處罰決定，按以下三重情形處理：

　　1.對常規(guī)稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門作出處理并通報稽核部門。

　　2.對情節(jié)嚴重的并造成消極影響的,報經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結(jié)果上報董事長，并在全公司通報。

　　3.對嚴重超越?jīng)Q策權(quán)限、超越操作權(quán)限、違犯操作流程等，造成公司較大經(jīng)濟損失等重大責任，依照稽核問責的處理程序進行。由公司人力資源總部作出處理并通報。

　　第三十一條

　　作出稽核事項調(diào)查處理過程中，應遵守公開、公正、嚴謹?shù)脑瓌t，說明作出稽核處理決定的事實、理由及依據(jù)，充分聽取被稽核單位、有關責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關責任人的辯駁而加重處罰。

　　第三十二條

　　被稽單位和有關責任人，違反本制度有關規(guī)定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實，可視其情節(jié)給予被稽核單位負責人和直接當事人經(jīng)濟處罰、通報批評、辭退的處分。

　　第三十三條

　　稽核部門和稽核人員，違反本制度有關規(guī)定，對存在的問題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經(jīng)查證屬實，可視其情節(jié)給予直接責任人經(jīng)濟處罰、通報批評、調(diào)離稽核崗位、辭退的處分。

　　第九章

　　附則

　　第三十四條

　　公司稽核部門，負責定期組織、召開公司“稽核情況通報會”，就檢查中發(fā)現(xiàn)的有關問題和潛在的風險狀況，進行通報和提出警示。

　　第三十五條

　　稽核業(yè)務方案、工作報告、有關工作底稿和專項調(diào)查報告，是稽核業(yè)務的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。

　　第三十六條

　　本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時中止執(zhí)行。

　　第三十七條

　　本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬稽核總部。

信用管理制度12

　　摘要：我國處于市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，誠信的企業(yè)必然會贏得市場。因此在激烈的市場競爭中，企業(yè)要生存和發(fā)展，需要建立良好的信譽。因此企業(yè)信用管理工作的開展非常重要，管理體系的構(gòu)建是開展管理工作的基礎。管理層需要采取科學有效的措施開展管理活動，將信用風險降到最低。筆者根據(jù)相關工作經(jīng)驗，主要探析建立企業(yè)信用管理體系的相關問題，供大家參考和借鑒。

　　關鍵詞：企業(yè)信用；管理體系；降低風險

　　0引言

　　企業(yè)與企業(yè)之間的信用關系建立在信用的基礎上。在信用的基礎上，企業(yè)可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，企業(yè)運營過程中存在無法預料的風險因素，主要包括交易風險和經(jīng)營風險等。這些風險對企業(yè)的發(fā)展都會產(chǎn)生嚴重的制約。在經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下，企業(yè)之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場最重要的取勝法寶之一。根據(jù)大量實踐證明，符合實際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營和交易過程中的各種信用風險，保證企業(yè)的健康和持續(xù)發(fā)展。

　　1企業(yè)信用管理概述

　　企業(yè)信用的核心是企業(yè)。企業(yè)信用指的是企業(yè)和其他涉及利益的企業(yè)的信譽。企業(yè)的信用內(nèi)容主要包括商業(yè)信用，資金信用等。企業(yè)高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業(yè)獨特的文化和價值觀。企業(yè)信用管理的基礎是建立科學有效的政策，對各部門業(yè)務活動進行調(diào)整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業(yè)采取科學有效的管理手段控制客戶的各項信用風險。信用管理和其他管理不同。企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的項目之一就是信用管理，企業(yè)應該對此加強重視。根據(jù)市場的變化情況調(diào)節(jié)信用管理的方式，將風險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風險等問題，采取科學信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業(yè)以追求最大的經(jīng)濟效益為運營目的。因此進行科學合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統(tǒng)化的管理模式，需要全面系統(tǒng)性的策略完成信用管理工作，保證企業(yè)運行和交易過程中風險的降低。

　　2建立企業(yè)信用管理體系的措施

　　上文已經(jīng)分析到建立企業(yè)信用管理體系的必要性。企業(yè)應該通過合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業(yè)信用度和對客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場競爭中擁有自身的優(yōu)勢。以下具體探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。

　�。�1）加強企業(yè)信用風險的管控。企業(yè)信用風險的控制是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。企業(yè)應該按照自身的實際情況，通過抵押應收賬款的方式進行融資，保證拖欠資金成本的.下降。同時企業(yè)可以加強對良好金融機構(gòu)資信條件的利用，可以采取應收賬款讓售的方式進行融資，這樣就會使企業(yè)的風險下降。企業(yè)可以向保險公司轉(zhuǎn)移無法預料的重大風險和損失。具體來說，可以采取產(chǎn)權(quán)滯緩轉(zhuǎn)移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規(guī)要求的基礎上，將企業(yè)損失降到最小。此外，企業(yè)清收責任的明確是非常重要的。在此基礎上可以對員工實行的業(yè)績考核制度，建立對賬回執(zhí)制度，并落實好這一工作，將應收賬款的管理力度加強，避免企業(yè)出現(xiàn)壞賬等風險。

　�。�2）通過內(nèi)部授信審批制度的建立提升企業(yè)信用度。內(nèi)部授信審批制度的建立是提升企業(yè)信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業(yè)交易決策過程中需要執(zhí)行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴格審查客戶賒銷條件，并對信用額度進行控制。企業(yè)貿(mào)易往來中總會有一些新客戶和信用度不高的客戶。對于這些客戶可以通過條件銷售和擔保賒銷等策略，保證企業(yè)信用度的提升。

　�。�3）政府要不斷規(guī)范企業(yè)的信用管理體系。在市場競爭中，企業(yè)為了發(fā)展需要不斷提升信用質(zhì)量。市場中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關部門，可以將信用作為市場上的商品，通過法律，政策等宏觀調(diào)控的方式進行規(guī)范和管理，保證信用在市場上需求量的提升，從而保證信用在企業(yè)交易過程中發(fā)揮重要作用，不斷提升企業(yè)在市場上的占有率。此外，政府可以建立數(shù)據(jù)范圍，數(shù)據(jù)分類等技術標準。在加工，存儲和報告等環(huán)節(jié)都要建立統(tǒng)一的行業(yè)標準。這些統(tǒng)一標準對數(shù)據(jù)的組合利用和統(tǒng)一檢索平臺的構(gòu)建都是非常有利的。此外，這一標準的建立也能和國際化的管理體系保持一致。

　�。�4）建立健全對客戶資信的管理�？蛻糍Y信管理制度實際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學評估�？蛻糍Y信管理制度需要做好準備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開展工作的重要參考。信用管理人員在企業(yè)中也發(fā)揮著重要的作用，因此需要有專業(yè)知識和專業(yè)技能的人員開展信用管理工作。管理過程要具有專業(yè)化和科學化的特點。企業(yè)與客戶交易的過程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風險。企業(yè)在評價企業(yè)的信用等級時，需要按照相關流程進行評價。具體可以按照以下流程進行評價。

　　第一，要做好評級準備工作。信用管理部門要對客戶信息進行收集，并按照實際情況對評級工作進行布置。第二，對客戶的資信調(diào)查也是重要的工作環(huán)節(jié)。通過調(diào)查可以充分掌握業(yè)務開展，財務，競爭等情況。第三，需要對客戶的信用級別情況進行評價。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內(nèi)容之一。工作人員可以根據(jù)規(guī)定權(quán)限審核信用評級結(jié)果。第五，加強對客戶的監(jiān)控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶較高的關注度。一旦發(fā)現(xiàn)客戶的情況發(fā)生變化，要根據(jù)實際情況進行信用級別的調(diào)整。第六，監(jiān)督檢查客戶的情況。評級工作是信用監(jiān)控委員會的重要環(huán)節(jié)，管理人員對評級業(yè)務開展情況和評級結(jié)果要及時檢查，及時解決存在的問題。

　�。�5）建立信用管理組織機構(gòu)。健全的管理部門和組織機構(gòu)是建立信息管理體系的重要條件。組織機構(gòu)的建立可以充分發(fā)揮部門的作用。組織機構(gòu)作用的發(fā)揮需要每一個工作環(huán)節(jié)責任人的落實到位�，F(xiàn)階段，我國企業(yè)信用管理組織機構(gòu)上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業(yè)高層對信用管理部門的設置持忽視態(tài)度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業(yè)高層在建立組織管理機構(gòu)的過程中需要遵循開放性和對立性的原則，根據(jù)管理部門運作情況，發(fā)現(xiàn)問題第一時間進行調(diào)整，加強對各個組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，加強與其他各個部門的協(xié)調(diào)和合作，保證信用管理工作的順利推行。

　�。�6）通過培訓等方式提高管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)信用管理的主體就是管理人員，他們的專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)決定著企業(yè)信用的管理水平�，F(xiàn)階段我國企業(yè)這方面的管理人才比較欠缺。我國相關部門和企業(yè)應該加強重視，可以通過定期舉辦培訓和講座等方式宣傳信用管理專業(yè)知識和操作技能，淘汰一些過時的管理理念和基礎知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業(yè)道德，在真正開展工作時能夠保質(zhì)保量完成工作任務。

　　3結(jié)語

　　綜上所述，企業(yè)信用管理是在市場經(jīng)濟條件下催生出來的管理內(nèi)容。企業(yè)要發(fā)展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業(yè)要不斷探索，尋求建立企業(yè)信用管理體系的科學措施。文章首先概述企業(yè)信用管理，再從“企業(yè)信用風險的管控，內(nèi)部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規(guī)范、客戶資信管理的健全，信用管理機構(gòu)的建立和管理人員綜合素質(zhì)的提升”等方面探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。希望通過本文的研究對企業(yè)信用管理體系建設水平的提升有所幫助。

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信用管理制度13

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為加強和規(guī)范以客戶賒銷為主要內(nèi)容的信用管理工作，加快應收賬款周轉(zhuǎn)速度，控制企業(yè)經(jīng)營風險，提高資金運營效益，特制定本制度。

　　第二條信用管理控制環(huán)節(jié)主要包括：信用資料收集與管理、賒銷關系的確立、信用風險評估、信用額度和信用期限核定、客戶信用執(zhí)行監(jiān)控、應收賬款賬齡分析、商賬追收、責任考核等。

　　第三條釋義

　　本制度信用管理范圍包括應收賬款和發(fā)出商品業(yè)務。

　　應收賬款是指對外（包括關聯(lián)方）銷售產(chǎn)品、提供勞務或其他原因，應向購進貨物、接受勞務或其他單位收取的款項，包括應收銷售款和應收票據(jù)。

　　發(fā)出商品業(yè)務，指已辦理出庫單，貨已發(fā)出，但當月未開具正式發(fā)票的業(yè)務。

　　第四條適用范圍

　　本制度適用于國藥集團承德藥材有限公司。

　　第二章管理機制及工作職責

　　第五條公司總經(jīng)理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實施和內(nèi)部控制負責，業(yè)務分管領導和財務部經(jīng)理協(xié)助信用管理工作。

　　公司信用管理工作由公司財務部牽頭，經(jīng)營部門需參與配合工作。

　　第六條財務部職責

　　財務部是公司信用管理的職能部門，基本職責是：

　　一、信用管理職責

　�。ㄒ唬┲贫�、修訂公司信用政策；

　�。ǘ┧鸭�、整理和分析客戶信息，建立客戶信用檔案；

　　（三）客戶評級及授信管理；

　　（四）客戶信用履行情況監(jiān)控及分析；

　�。ㄎ澹└櫞呤沾胧┑穆鋵嵑弯N售回款情況；

　　（六）協(xié)助經(jīng)營部門，對違約賒銷客戶采取法律手段追討賬款；

　　（七）提供信用管理工作的考核建議；

　�。ò耍殇N售人員及相關部門進行信用管理知識培訓等。

　　二、財務管理職責

　　（一）為計算客戶的基礎授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；

　�。ǘ┴撠煿菊w應收賬款的登記、核實與統(tǒng)計；

　�。ㄈ┟吭戮幹茟召~款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；

　　（四）定期出具客戶應收賬款對賬單，通過業(yè)務人員與客戶核對。

　　第七條經(jīng)營部門職責

　　（一）收集客戶基礎資料，填制、歸檔《客戶資信檔案申請表》（附表1）；

　�。ǘ┨岢鲑d銷客戶信用申請，填制《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）；

　�。ㄈ┒ㄆ诟驴蛻粜畔①Y料，必要時申請修訂客戶信用政策；

　　（四）定期與客戶核對應收賬款并負責催收，將應收賬款差異和客戶經(jīng)營變更情況及時提供給信用管理人員，對其他異常情況及時告知有關人員。

　　第三章管理規(guī)定

　　第八條信用預算管理

　　針對不同客戶類型、不同經(jīng)營業(yè)態(tài)，在信用評估標準基礎上，結(jié)合公司經(jīng)營預算和財務預算相關指標，實行信用風險總體額度管控。

　　每年年初，財務部結(jié)合預算指標，會同經(jīng)營部門共同商定各經(jīng)營部門本年度總體信用額度，并對非營利性醫(yī)療機構(gòu)和其他賒銷客戶分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調(diào)整的參考基礎。

　　第九條賒銷客戶分類

　　賒銷客戶依據(jù)客戶類型分為醫(yī)療客戶、商業(yè)客戶、工業(yè)客戶、零售客戶、其他客戶；

　　如有賒銷客戶出現(xiàn)類別交叉認定的情況，需與實際業(yè)務經(jīng)營情況結(jié)合確定客戶分類及對應客戶授信政策。

　　第十條信用期限管理

　　信用期限，也稱信用天數(shù)，是指公司給予客戶的最長賒銷期限。

　　賒銷客戶信用期限依據(jù)客戶類型和實際經(jīng)營情況，結(jié)合客戶所屬業(yè)態(tài)特點及公司下達經(jīng)營部門的相關預算指標，綜合評定客戶信用情況，確定客戶的信用期限。

　　第十一條信用額度管理

　　信用額度，也稱授信額度，是公司給予客戶的最高賒銷限額。

　�。ㄒ唬┦谟杩蛻舻男庞妙~度總額應依據(jù)公司下達的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售收入、應收賬款余額等的預算指標和具體情況確定。

　�。ǘ⿲ι虡I(yè)客戶信用額度的控制應嚴格參考客戶的注冊資本、經(jīng)營規(guī)模、協(xié)議執(zhí)行情況及經(jīng)營風險等情況制定。

　�。ㄈ┦状伟l(fā)生業(yè)務的客戶（非營利性醫(yī)院除外），建議采取款到發(fā)貨形式。如需授予客戶信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發(fā)貨額度不得大于50萬元。

　　對于首次發(fā)貨需大于50萬元的銷售業(yè)務，需經(jīng)營部門在《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點說明原因，通過財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行。

　　第十二條公司信用管理涵蓋發(fā)出商品的跟蹤管理

　　發(fā)出商品發(fā)生之日起90天內(nèi)應開具正式銷售發(fā)票。對于超過90天期限仍未開具正式發(fā)票的發(fā)出商品銷售業(yè)務，由經(jīng)營部門提交《發(fā)出商品未按時開具發(fā)票說明表》（附表5）審核申請，說明未開具正式發(fā)票的原因及預計開具發(fā)票時間，并由財務部審核風險，如已超過客戶信用期限，依據(jù)超信用審批流程處理。

　　第四章管理流程

　　第十三條客戶信用檔案

　　收集客戶信用資料進行客戶管理是進行信用管理的工作基礎。客戶信用資料檔案由三部分組成——客戶基礎資料、客戶授信資料和客戶財務資料�？蛻粜庞觅Y料檔案必須及時更新，實行動態(tài)管理。

　�。ㄒ唬┛蛻艋A資料的收集和建檔

　　經(jīng)營部門銷售人員負責收集銷售客戶的基礎資料，并提交給財務部�？蛻艋A資料包括客戶名稱、地址、電話、郵編、隸屬關系、法人代表、稅號、開戶行、賬號、證照情況、所有制性質(zhì)、注冊資本、成立時間、付款方式等。

　　（二）客戶授信資料的收集和建檔

　　財務部負責收集和管理客戶的授信資料，客戶授信資料包括客戶信用額度、信用期限的申請和批準文件。

　　經(jīng)營部門銷售人員負責提交銷售客戶的授信資料申請。

　　（三）客戶財務資料的`收集和建檔

　　財務部應收賬款管理人員負責每月賬務處理客戶的銷售金額、回款情況，并提供應收賬款賬齡、預收賬款、發(fā)出商品等數(shù)據(jù)。

　　財務部負責對超期應收賬款表單和相關文件資料進行分類歸集。

　　第十四條 客戶信用核定

　　經(jīng)營部門申請授信的客戶，必須經(jīng)過公司首營客戶合法資格審核。

　　經(jīng)營部門應據(jù)實填寫《客戶資信檔案表》（附表1）和《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領導審核，財務部人員依據(jù)公司客戶賒銷信用標準，結(jié)合公司整體信用額度指標、客戶資質(zhì)具體情況和銷售客戶外部資料等，審核信用額度及信用期限，報送總經(jīng)理審批。

　　未經(jīng)信用核定的客戶，不允許發(fā)生賒銷業(yè)務。

　　第十五條 客戶信用調(diào)整

　　信用管理實行動態(tài)管理，客戶的信用額度、信用期限需根據(jù)實際銷售、貨款回籠情況和客戶的最近財務資料定期進行回顧，每年至少集中調(diào)整一次。

　　經(jīng)營部門可根據(jù)客戶實際經(jīng)營情況，隨時申請調(diào)整賒銷客戶信用政策，但應在賒銷客戶未出現(xiàn)超過信用的情況之前提出。經(jīng)營部門據(jù)實填寫《客戶信用額度/信用期限調(diào)整表》（附表4），經(jīng)部門經(jīng)理和分管領導審批，財務部結(jié)合評級結(jié)果及客戶實際情況審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可調(diào)整執(zhí)行。

　　當客戶出現(xiàn)異常應收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時調(diào)整信用額度、信用期限。

　　第十六條 客戶超信用審批

　　賒銷客戶在信用額度和信用期限內(nèi)可以銷售，對超過信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續(xù)的客戶，經(jīng)營部門要控制或停止發(fā)貨。

　　需申請客戶超信用額度/信用期限審批的，由經(jīng)營部門填寫《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經(jīng)部門經(jīng)理和分管領導審批，財務部根據(jù)該客戶以往回款周期及信用政策相關規(guī)定，審核超信用理由，經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，針對超信用部分給予臨時信用政策，由信用管理人員在業(yè)務系統(tǒng)中對該客戶解鎖，方可繼續(xù)銷售。

　　業(yè)務人員對所負責的賒銷客戶應逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的銷售單據(jù)，應盡快催收，避免出現(xiàn)超信用情況。

　　如由于特殊原因?qū)蛻敉锨坟浛钗醇皶r跟蹤，在業(yè)務系統(tǒng)中開具銷售小票當日出現(xiàn)超信用情況，將依據(jù)超信用審批流程執(zhí)行，對于審批中涉及的相關領導無法審批的情況，財務部認可電話請示確認方式，審批通過后方可繼續(xù)銷售。

　　受藥材業(yè)務經(jīng)營市場性質(zhì)影響，對于藥材銷售中存在的驗收時間較長的問題，給予三個月緩沖考核期，銷售出庫未開具銷售發(fā)票的單據(jù)，三個月內(nèi)不考核信用期限。經(jīng)營部門應盡量縮短藥材驗收時間，避免產(chǎn)生應收風險。

　　在藥材業(yè)務總額控制范圍內(nèi)，一批次發(fā)貨額度較大，且在回款周期內(nèi)需多次發(fā)貨的情況，需提前提交《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說明特殊處理原因，并取得業(yè)務分管領導和總經(jīng)理審批通過，方可執(zhí)行。

　　第五章風險控制

　　第十七條信用執(zhí)行監(jiān)控

　　（一）信用日常監(jiān)控

　　財務部根據(jù)客戶的信用額度和信用期限，實時監(jiān)控授信客戶的合同簽訂和發(fā)貨，對于超過信用額度或信用期限的客戶進行分析，通知業(yè)務人員；對違規(guī)行為及時提醒，必要時報告相關領導。

　　經(jīng)營部門和財務部應設信用監(jiān)控職能或?qū)Ｈ素撠熆蛻舻男庞霉芾砉ぷ�，于每月末就應收款項余額進行對賬，并對應收賬款的具體情況進行分析。

　　對近信用期限或信用額度的用戶，由經(jīng)營部門依據(jù)賬齡分析表預計超信用情況，及時通知收款責任人采取有效措施進行催收，降低回款風險。

　�。ǘ┬庞枚ㄆ诒O(jiān)控

　　財務部應牽頭組織各經(jīng)營部門召開應收賬款清收會議，對逾期應收賬款逐客戶落實清收措施和回收時間。

　　財務部每月月初出具上月賒銷客戶信用執(zhí)行情況表，供經(jīng)營部門及時了解客戶回款情況，關注并跟蹤異�；乜�，及時處理。每季度發(fā)布公司賒銷客戶信用執(zhí)行情況及分析報告，對上一季度客戶銷售回款情況、信用額度執(zhí)行情況、超信用期限情況等進行分析，供經(jīng)營部門全面掌握客戶經(jīng)營情況，并上報公司相關領導。

　　財務部應根據(jù)客戶銷售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點客戶每半年填制往來詢證函，交由經(jīng)營部門發(fā)往客戶進行函證，并負責限期催收回函。如有不符，財務部配合經(jīng)營部門查明原因，及時處理。

　　經(jīng)營部門每月應與賒銷客戶核對應收賬款余額，如發(fā)生應收賬款余額不符應及時查明原因，并通知財務部，連同有關部門及時處理差異。

　　第十八條風險預警

　　經(jīng)營部門應及時收集客戶信息，向財務部快速反饋，并與財務部共同對客戶實行跟蹤管理，識別風險客戶。如果出現(xiàn)不利因素，應立即開展調(diào)查，采取相應的防范措施，防止不良后果的出現(xiàn)。

　　風險客戶定義：

　　公司內(nèi)部收集到的信息反映：共有客戶同時出現(xiàn)拖欠狀況；無正常理由突然大量要貨；客戶應收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。

　　公司外部收集到的信息反映：客戶管理層重要崗位的領導者或員工集中離職；客戶持續(xù)或集中大批量解雇員工；外部負面報道或客戶內(nèi)部的業(yè)務人員對客戶的負面評價增多；與客戶企業(yè)往來的最重要客戶產(chǎn)生重大訴訟或法律糾紛；客戶的合伙人或股東之間產(chǎn)生極大的矛盾或爭議；客戶的主要經(jīng)營者出現(xiàn)負面信息（如經(jīng)濟或健康出現(xiàn)較大問題）等。

　　第十九條合同風險控制

　　經(jīng)營部門對客戶的信用管理要求應在合同中體現(xiàn)，根據(jù)客戶信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷售價格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發(fā)貨時，應盡快取得客戶確認，采用送貨銷售的業(yè)務應取得客戶簽收的收貨回執(zhí)，并妥善保管，必要時作為催收貨款或法律訴訟依據(jù)。

　　第二十條人員交接風險控制

　　出現(xiàn)銷售人員調(diào)離情況時，銷售人員應對客戶信息、應收賬款對賬情況、已銷售藥品客戶庫存情況等信息全面交接，經(jīng)營部門需及時書面通知財務部和財務部調(diào)整催收責任人，并將新銷售人員對應客戶情況提供財務部更新系統(tǒng)信息。

　　銷售人員離職需首先填制《銷售人員離職交接表》（附表6），供經(jīng)營部門歸檔備查，然后依據(jù)人力資源部相關制度及《員工離職交接單》內(nèi)容辦理其他離職手續(xù)。

　　銷售人員離職交接內(nèi)容：

　�。ㄒ唬╀N售人員離職時，除要配合接任者熟悉、開展工作外，必須將其經(jīng)管客戶聯(lián)系資料、應收賬款、已銷售品種客戶庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續(xù)�！朵N售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門經(jīng)理、分管領導和財務人員參與確認。

　�。ǘ┙�(jīng)營部門經(jīng)理會同離職業(yè)務人員和接手業(yè)務人員拜訪客戶，將應收賬款（含發(fā)出商品）確認函和更換業(yè)務人員的通知交予客戶，及時更新收賬信息。如通過對賬發(fā)現(xiàn)客戶應付我公司金額與我公司應收金額不符，或由于單據(jù)問題等原因造成應收款不能核銷等情況時，離職人員、接手人和部門經(jīng)理應會同財務人員核查原因，明確差異原因后，需確認差異解決辦法及責任人，并書面報告業(yè)務分管領導，經(jīng)分管領導和財務部復核確認。

　�。ㄈ┙�(jīng)營部門經(jīng)理提交客戶和業(yè)務人員對應關系調(diào)整情況，包含客戶名稱、原業(yè)務人員名稱及所屬部門、現(xiàn)業(yè)務人員名稱及所屬部門，書面通知財務部調(diào)整客戶人員對應關系，同時通知財務部根據(jù)對應管理調(diào)整情況及時調(diào)整應收賬款責任人員。

　�。ㄋ模╇x職人員將所負責客戶的應收賬款確認函全部收回，并出具已銷售品種客戶庫存明細后，離職人員填制、簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），經(jīng)財務部復核，接收業(yè)務人員簽字確認，經(jīng)部門經(jīng)理監(jiān)交，分管領導簽字，《銷售人員離職交接表》和所附單據(jù)一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經(jīng)營部門歸檔備查。

　　第二十一條遠期應收賬款控制

　�。ㄒ唬⿲ρ舆t付款的客戶，財務部應對可能導致客戶違約的各種因素進行調(diào)查分析，應視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶授信額度調(diào)整至零，對其采用即時清結(jié)的方式或列入黑名單，必要時委托第三方追款或運用法律手段討回欠款。

　�。ǘ⿲τ阡N售量下降的客戶和回款期延長的客戶，經(jīng)營部門應及時縮緊信用政策，以免過多占用本部門資金額度。

　　（三）對于確實無法收回的款項，經(jīng)營部門應提供書面報告，按規(guī)定程序報公司領導審批，財務部做相應賬務處理后，繼續(xù)保留追索權(quán)，并視具體情況，追究有關人員的責任。

　�。ㄋ模┙�(jīng)營部門連同財務部對于拖欠時間較長的應收賬款（包括發(fā)出商品），應取得書面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時效期限；對難以催收的賬款，應及時連同法務管理部門采取法律手段解決，減少經(jīng)濟損失。

　　第六章責任考核

　　第二十二條實行銷售收款責任制。經(jīng)營部門經(jīng)理對貨款催收有管理責任，銷售人員為貨款催收的直接責任人。

　　第二十三條應收賬款相關考核依據(jù)公司各經(jīng)營部門績效考核辦法執(zhí)行；經(jīng)營部門、財務部的工作流程時限及收集、填寫客戶信息的準確性及完整性納入績效考核體系。

　　第七章附則

　　第二十四條本制度由公司財務部負責解釋。

　　第二十五條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。